老師問你個問題 他們之前有一筆1000塊錢的一個工資，他上一年的工資，但是之前這個員工救濟(jì)款了，這是走的其他應(yīng)收款科目，等下一年呢，是不收不往回收現(xiàn)金是從上一年的工資。但是那個上一年的工資呢是沒有計(jì)提，沒有在那個管理費(fèi)用什么里邊兒計(jì)提，是扣上一年的，未發(fā)工資，他們做憑證的時候就借應(yīng)付工資，大家其他應(yīng)收款，然后又借以前年度損益調(diào)整調(diào)整，然后貸應(yīng)付工資這樣弄了以后，以前年度損益調(diào)整里邊，他又轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，這樣的話就正好這個資產(chǎn)負(fù)債表，跟利潤表的這個勾級關(guān)系就不對了，你說這個憑證應(yīng)該是怎么做？怎么合理根據(jù)這個業(yè)務(wù)。

老師這邊固定資產(chǎn)已經(jīng)清理出來了 那老師等于現(xiàn)在我要將之前的收入轉(zhuǎn)入掛賬的話要先做借:其他應(yīng)付款（負(fù)數(shù)）貸:其他營業(yè)收入（負(fù)數(shù)） 然后有2020年的收入部分我這邊是需要用以前年度損益來調(diào)整嗎？該怎么做會計(jì)分錄呀

之前公司賬戶支付了一筆款項(xiàng) 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營業(yè)外支出 貸 其他應(yīng)收--某某公司 老板說這個不做營業(yè)外支出，后期等那邊給發(fā)票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營業(yè)外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配-未分配利潤 這樣整體對嗎？ 如果這樣下來，今年申報(bào)22年的匯算清繳數(shù)據(jù)是根據(jù)22年的報(bào)表來填寫申報(bào)，還是要把今年做的損益調(diào)整數(shù)據(jù)一起填寫進(jìn)去

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

老師，建筑業(yè)公司小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，今年4月暫估一筆50萬，然后在7月份回來發(fā)票了，我這邊要做負(fù)數(shù)沖紅（借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預(yù)付賬款，預(yù)付是之前提前給錢了），針對這比分錄我要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本？網(wǎng)校老師有的跟我說當(dāng)月沒有收入不用結(jié)轉(zhuǎn)，但是有的老師跟我說暫估是之前的，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是之前的，不用管當(dāng)月有無收入，結(jié)轉(zhuǎn)就行，我到底應(yīng)該怎么能做