這個(gè)是我10月做到，社保的，

當(dāng)實(shí)際繳納補(bǔ)提的社保費(fèi)時(shí)，應(yīng)做如下分錄： 借方： 應(yīng)付職工薪酬 - 應(yīng)付職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（各險(xiǎn)種，即圖一中貸方的 18960、594、237） 其他應(yīng)收款 - 代扣職工個(gè)人社保（各險(xiǎn)種，即圖一中借方的 9480、594） 貸方：銀行存款（上述借方金額之和）

不是，你沒(méi)理解，24年交時(shí)，以為是多的，所以就在以前年度調(diào)整，25年交時(shí)發(fā)現(xiàn)就剛好差298.65，平賬。。

你做了上面兩個(gè)圖片的分錄應(yīng)該就平了

難道25交社保時(shí)相差298.65跟24年無(wú)關(guān)？

如果還有差額那就看是少計(jì)提了還是多計(jì)提了對(duì)應(yīng)做分錄就可以了

我不應(yīng)該做負(fù)數(shù)，

就是剛好負(fù)數(shù)這個(gè)調(diào)整，數(shù)才平

第二個(gè)圖片的負(fù)數(shù)說(shuō)明之前多計(jì)提了，現(xiàn)在沖減了

做圖二是平了，但是利潤(rùn)表是3萬(wàn)1和我的本年利潤(rùn)表3萬(wàn)0幾，差298.65，

是不是要做圖一相反分錄？

你做了跨年調(diào)整的肯定是有差額的 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上了