老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

10.某事業(yè)單位的經(jīng)營性所得全年應(yīng)交的所得稅為60000元(只作財務(wù)會計賬務(wù)處理）。11.某事業(yè)單位計提當(dāng)月行政辦公用房屋租金30000元。12.某規(guī)劃設(shè)計院以閑置資金購買面值2萬元的國債，其中包含已到期尚未領(lǐng)取的利息2000元。支付銀行存款22000元。13.某學(xué)校教職工報銷參加學(xué)術(shù)會議的差旅費4500元，之前預(yù)借5000元，交還500元現(xiàn)金。14.某體育管理中心非獨立核算的場館向附近的A單位提供部分場地服務(wù)，當(dāng)月應(yīng)收場地使用費5萬元，按合同規(guī)定，這筆款在下月初支付。（該筆款項不需要上繳財政）15.某事業(yè)單位投資A廠，持股比例為40%，年末A廠除凈損益和利潤分配以外的所有者權(quán)益變動的份額（增加）600萬元。16.某事業(yè)單位對附屬A單位撥付補助款30000元。請做出預(yù)算會計處理。17.某事業(yè)單位用從收入中提取的專用基金購置一批材料，價款12000元。18.某事業(yè)單位年末時，捐贈收入科目貸方余額20000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。其他預(yù)算收入——捐贈收入科目貸方余額30000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。請做出相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

5甲公司對以下股份有限公司進行了股權(quán)投資①2022年1月1日對A公司投資2000萬，持有A公司有表決權(quán)股份60%。投資前甲公司和A公司同屬乙集團的子公司。甲公司購買A公司股權(quán)時A公司的凈資產(chǎn)在最終控制方的賬面價值為3000萬元。甲公司在2022年1月1日“資本公積一一股本溢價”科目的期初金額為1500萬元。②2022年2月1日甲公司與B公司原投資者簽訂協(xié)議，甲公司以商品存貨和承擔(dān)原投資者的短期還貸款義務(wù)換取其持有的B公司股權(quán)。2022年2月1日，甲公司取得70%的份額。甲公司投出商品存貨的公允價值為500萬元，增值稅額65萬元，賬面成本400萬元，承擔(dān)歸還貸款義務(wù)200萬元。甲公司和B公司不屬于同一控制下的公司。③甲公司于2022年3月1日自公開市場中買入C公司25%的股份，實際支付價款5000萬元。另外，在購買過程中支付手續(xù)費等相關(guān)費用150萬元。甲公司取得該部分股權(quán)后，能夠?qū)公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策施加重大影響。投資當(dāng)日C公司的可辨認凈資產(chǎn)公允價值為22000萬元。④2022年6月30日，B公司宣告向投資者發(fā)放上半年現(xiàn)金股利200萬元。做出甲公司對長投的財務(wù)處理。

5甲公司對以下股份有限公司進行了股權(quán)投資①2022年1月1日對A公司投資2000萬，持有A公司有表決權(quán)股份60%。投資前甲公司和A公司同屬乙集團的子公司。甲公司購買A公司股權(quán)時A公司的凈資產(chǎn)在最終控制方的賬面價值為3000萬元。甲公司在2022年1月1日“資本公積—一股本溢價”科目的期初金額為1500萬元。②2022年2月1日甲公司與B公司原投資者簽訂協(xié)議，甲公司以商品存貨和承擔(dān)原投資者的短期還貸款義務(wù)換取其持有的B公司股權(quán)。2022年2月1日，甲公司取得70%的份額。甲公司投出商品存貨的公允價值為500萬元，增值稅額65萬元，賬面成本400萬元，承擔(dān)歸還貸款義務(wù)200萬元。甲公司和B公司不屬于同一控制下的公司。③甲公司于2022年3月1日自公開市場中買入C公司25%的股份，實際支付價款5000萬元。另外，在購買過程中支付手續(xù)費等相關(guān)費用150萬元。甲公司取得該部分股權(quán)后，能夠?qū)公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策施加重大影響。投資當(dāng)日C公司的可辨認凈資產(chǎn)公允價值為22000萬元。④2022年6月30日，B公司宣告向投資者發(fā)放上半年現(xiàn)金股利200萬元。做出甲公司對長期股權(quán)投資投的財務(wù)處理。