A公司2021年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為5000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：(1)2021年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬(wàn)元，使用年限為5年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬(wàn)元，2021年12月31日的公允價(jià)值為1000萬(wàn)元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為6000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：（1）2020年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為3000萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折1日，稅收處理按直線法計(jì)提折1日。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除，(3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為1000萬(wàn)元，2020年12月31日的公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。(4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元(5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了100萬(wàn)元的存貨跌價(jià)淮備要求：計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅、遞延所得稅及所得稅費(fèi)用，并做出相應(yīng)的賬務(wù)處理

公司適用的所得稅率為25%,中公司預(yù)計(jì)未來(lái)期間產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得領(lǐng)用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。遞延所得稅資產(chǎn)及邀延所得稅負(fù)債不存在期初余額。會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下:1) 2021 1年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一 項(xiàng)固定資產(chǎn)成本為1500萬(wàn)元使用年限為10年凈殘值為0會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊稅收處理按直線法計(jì)提折舊假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。年末計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證180萬(wàn)元，本年發(fā)生保修費(fèi)用70萬(wàn)元。當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為900萬(wàn)元，2021 年12月31日的公允價(jià)值為1500萬(wàn)元 1)計(jì)算2021年底該設(shè)備的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)

A公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：(1)2020年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬(wàn)元，2020年12月31日的公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。(4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬(wàn)元。(5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。請(qǐng)回答下列問(wèn)題：(00計(jì)真2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(2）計(jì)算2020年度遞延所得稅。(3）計(jì)算利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。(4）編制與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

A公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：(1)2020年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬(wàn)元，2020年12月31日的公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。(4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬(wàn)元。(5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。請(qǐng)回答下列問(wèn)題：(00計(jì)真2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(2）計(jì)算2020年度遞延所得稅。(3）計(jì)算利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。(4）編制與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄