A公司2021年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：2021年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：(1)2021年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1500萬元，使用年限為5年，凈殘值為0，會計處理按年數總和法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為800萬元，2021年12月31日的公允價值為1000萬元。稅法規(guī)定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。

公司適用的所得稅率為25%,中公司預計未來期間產生足夠的應納稅所得領用以抵扣可抵扣暫時性差異。遞延所得稅資產及邀延所得稅負債不存在期初余額。會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下:1) 2021 1年1月開始計提折舊的一 項固定資產成本為1500萬元使用年限為10年凈殘值為0會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊稅收處理按直線法計提折舊假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。年末計提產品質量保證180萬元，本年發(fā)生保修費用70萬元。當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為900萬元，2021 年12月31日的公允價值為1500萬元 1)計算2021年底該設備的賬面價值和計稅基礎

某公司2020年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額，與所得稅相關的情況如下:1、2020年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收按直線法計提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會計相同。2、向關聯企業(yè)捐贈現金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關聯方的捐贈不允許稅前扣除。

A公司2020年度利潤總額為1000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產、遞延所得稅負債無期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：2020年下列有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：①當期作為交易性金融資產核算的股票投資成本為500萬元，2020年12月31日的公允價值為900萬元。稅法規(guī)定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。②2020年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0。會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。除上述項目外，其他資產、負債項目不存在會計和稅收的差異。要求：（1）計算當期應納稅所得額、當期應交所得稅；（2）計算交易性金融資產的賬面價值、計稅基礎、應納稅暫時性差異；（3）計算固定資產的賬面價值、計稅基礎、可抵扣暫時性差異；（4）計算遞延所得稅負債的期末余額；（5）計算遞延所得稅資產的期末余額；（6）計算本期遞延所得稅；（7）計算本期所得稅費用，并編制相關會計分錄。

A公司2020年度利潤總額為1000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產、遞延所得稅負債無期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：2020年下列有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：①當期作為交易性金融資產核算的股票投資成本為500萬元，2020年12月31日的公允價值為900萬元。稅法規(guī)定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。②2020年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0。會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。除上述項目外，其他資產、負債項目不存在會計和稅收的差異。要求：（1）計算當期應納稅所得額、當期應交所得稅；（2）計算交易性金融資產的賬面價值、計稅基礎、應納稅暫時性差異；（3）計算固定資產的賬面價值、計稅基礎、可抵扣暫時性差異；（4）計算遞延所得稅負債的期末余額；（5）計算遞延所得稅資產的期末余額；（6）計算本期遞延所得稅；（7）計算本期所得稅費