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以前年度記賬有誤,請(qǐng)問本年度如何調(diào)整:?20年錯(cuò)記,借:管理費(fèi)用-工會(huì)費(fèi)42000,貸:其他應(yīng)付款-工會(huì)42000,正確應(yīng)為:借:管理費(fèi)用-工會(huì)費(fèi)4200,貸:其他應(yīng)付款-工會(huì)4200,請(qǐng)問本年度如何調(diào)整?

2021-10-13 16:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-10-13 16:31

相當(dāng)于你之前多做了金額,現(xiàn)在直接做一個(gè)相反的分錄,把之前多的金額沖掉就可以了。 借,管理費(fèi)用,負(fù)數(shù) 42000-4200 貸,其他應(yīng)付款,負(fù)數(shù)

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快賬用戶7161 追問 2021-10-13 16:33

涉及到損益類科目,不用以前年度損益類調(diào)整嗎?

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齊紅老師 解答 2021-10-13 16:33

如果說你是企業(yè)準(zhǔn)則,就用這個(gè)科目,小企業(yè)準(zhǔn)則就。

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快賬用戶7161 追問 2021-10-13 16:34

我司是企業(yè)準(zhǔn)則,請(qǐng)問要怎么調(diào)整比較合法?

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齊紅老師 解答 2021-10-13 16:35

那如果說你是企業(yè)準(zhǔn)則的話,你就把這個(gè)管理費(fèi)用換成以前年度損益調(diào)整。

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相當(dāng)于你之前多做了金額,現(xiàn)在直接做一個(gè)相反的分錄,把之前多的金額沖掉就可以了。 借,管理費(fèi)用,負(fù)數(shù) 42000-4200 貸,其他應(yīng)付款,負(fù)數(shù)
2021-10-13
借庫(kù)存現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款。
2021-10-20
借:應(yīng)付職工薪酬—工費(fèi)經(jīng)費(fèi) 貸:銀行存款
2022-06-19
你好這個(gè)直接貸預(yù)付賬款,貸其他應(yīng)付款 負(fù)數(shù)
2021-07-26
金額很大,怎么會(huì)忘了做費(fèi)用
2021-04-23
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