您好，不用焦急的，是登錄銀行網(wǎng)銀和電子稅務(wù)局，拿到7月到現(xiàn)在的全部銀行流水，查看稅種核定和過往申報記錄，這是所有數(shù)據(jù)的根。 2.找老板要齊所有租戶的租賃合同、房產(chǎn)證和土地證，土地證上的面積是交土地稅的依據(jù)，土地稅一年要交的錢等于土地面積乘以每平米價錢，公式是年應(yīng)納稅額=土地面積×單位稅額，這個單價要去問稅務(wù)局。房產(chǎn)稅分兩種情況，自己用的部分按房子原價打七折再乘1.2%來算，公式是年應(yīng)納稅額=房產(chǎn)原值×(1-30%)×1.2%，出租的部分直接按收到的租金乘12%來算，公式是年應(yīng)納稅額=租金收入×12%，三個老板自己公司用的部分算自己用，其余出租的算出租，這個必須和稅務(wù)局確認(rèn)清楚。 3.是用銀行流水和找到的發(fā)票補(bǔ)做7、8月的賬，比如收到租金做借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，付水電費(fèi)做借管理費(fèi)用-水電費(fèi) 貸銀行存款，保證借貸金額相等，然后把9、10月的賬也補(bǔ)上。最后是把所有憑證打印出來，并做個表格理清每個租戶的租金和繳費(fèi)情況，以后就順了。

老師，該工業(yè)園收款涉及三種方式：對公賬戶收款、個人微信、支付寶收款，個人收款沒有轉(zhuǎn)對公。

?您好，這種情況的重點(diǎn)是必須立即規(guī)范收款方式，向老板強(qiáng)調(diào)**支付寶個人收款不入公戶的稅務(wù)風(fēng)險（視為賬外收入涉嫌偷稅），要求所有租金必須進(jìn)入對公賬戶；當(dāng)前緊急任務(wù)是統(tǒng)計(jì)出所有個人渠道已收款的金額和明細(xì)，作為賬務(wù)處理依據(jù)，做賬時無論錢在哪兒，全部租金收入都應(yīng)確認(rèn)收入并申報納稅，分錄為借：其他應(yīng)收款-老板（或個人收款賬戶） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，同時督促老板將已收款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公戶，沖平其他應(yīng)收款。

從租計(jì)征，租金收入*12%是含稅租金收入還是需要租金收入/1.05。買的土地該廠房和公寓已完工但工程款沒有結(jié)算完的情況下，應(yīng)該如何對財和查賬，這些廠房和公寓需要做折舊這些賬務(wù)處理嗎？

?您好，房產(chǎn)稅從租計(jì)征的計(jì)稅依據(jù)是不含增值稅的租金收入，若收到的是含稅價，小規(guī)模納稅人需要租金收入/(1%2B5%)算出不含稅金額再乘以12%；在工程款未結(jié)算完的情況下，如果廠房和公寓已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并開始出租，就應(yīng)暫估入賬轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，并從次月開始計(jì)提折舊，折舊計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，后續(xù)結(jié)算取得發(fā)票后再調(diào)整暫估價值，但已提折舊不再調(diào)整。

老師，計(jì)提折舊按直線法計(jì)提嗎？折舊年限怎么確定呀。

現(xiàn)目前外賬是代賬公司在做，老板的意思是要把外賬拿回來由兼職會計(jì)做。

新到崗兼職會計(jì)不想?yún)⑴c外賬報稅應(yīng)該怎么拒絕比較好。

?您好，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊通常采用直線法，折舊年限應(yīng)遵循稅法規(guī)定的最低年限，例如廠房為20年、公寓等住房為20年、與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具設(shè)備為5年，企業(yè)可根據(jù)此規(guī)定并結(jié)合資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用情況確定具體年限，但一經(jīng)確定不得隨意變更。

?您好，直接、禮貌且堅(jiān)定地溝通是上策，重點(diǎn)是撇清責(zé)任和規(guī)避風(fēng)險。你可以這樣對老板說：“老板，考慮到兼職工作的性質(zhì)和職責(zé)范圍，我主要負(fù)責(zé)的是內(nèi)賬管理和財務(wù)核算，而外賬申報涉及嚴(yán)格的稅務(wù)法律責(zé)任和時效要求，為確保公司報稅的準(zhǔn)確合規(guī)、避免任何潛在風(fēng)險，這部分專業(yè)工作建議繼續(xù)由專職的代賬公司負(fù)責(zé)，我可以全力配合提供準(zhǔn)確的內(nèi)部數(shù)據(jù)支持?！?

老板看新招的會計(jì)有中級職稱就把財務(wù)工作全部寄希望于兼職會計(jì)身上，覺得加錢都愿意。但是兼職會計(jì)不想做外賬。

?您好，您可以這樣與老板溝通：“老板，感謝您的信任，我的中級職稱確實(shí)在處理內(nèi)部賬務(wù)和成本核算上能幫公司把關(guān)，但外賬申報涉及每月與稅務(wù)局的直接對接、嚴(yán)格的報稅時效和法律責(zé)任，這需要專職人員全程跟進(jìn)；作為兼職，我無法保證隨時處理緊急涉稅事項(xiàng)，為避免給公司帶來滯納金或罰款風(fēng)險，我強(qiáng)烈建議將專業(yè)且責(zé)任重大的外賬工作繼續(xù)交由代賬公司負(fù)責(zé)，我可以無縫配合他們，確保內(nèi)外賬數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

好的，謝謝老師！