老師，18年12月份另外一個(gè)會(huì)計(jì)為了不交企業(yè)所得稅，暫估了一筆費(fèi)用，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款-暫估，金額是25萬(wàn)，錢也是沒(méi)有付的，我問(wèn)她了她說(shuō)25萬(wàn)已經(jīng)在今年5月份的時(shí)候匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了，我現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理，貸方還是有其他應(yīng)付款25萬(wàn)。

老師好，請(qǐng)問(wèn)我們有筆其他應(yīng)付款要轉(zhuǎn)到費(fèi)用里去，但沒(méi)有發(fā)票，我賬務(wù)處理還是做費(fèi)用，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增是嗎，另外一筆其他應(yīng)付款貸方有余額，確認(rèn)不會(huì)再付款了，我做營(yíng)業(yè)外收入還是沖減費(fèi)用呢？

老師，公司去年有筆管理費(fèi)用還沒(méi)收到發(fā)票先入賬了，款也沒(méi)付，分錄借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款。今年匯算清繳的時(shí)候也沒(méi)取得發(fā)票，所以做了調(diào)增，現(xiàn)在已經(jīng)確認(rèn)了這個(gè)業(yè)務(wù)不做了，請(qǐng)問(wèn)我會(huì)計(jì)賬務(wù)上怎么處理

去年的時(shí)候暫估了一筆費(fèi)用，當(dāng)時(shí)做賬，借:管理費(fèi)用 85000. 貸:應(yīng)付賬款85000. ，現(xiàn)在這張發(fā)票回來(lái)了，目前還沒(méi)有做匯算清繳，賬務(wù)要怎么處理

老師好，請(qǐng)問(wèn)， 公司電費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個(gè)“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-電費(fèi)”嗎？分錄：借 管理費(fèi)用-電費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款-電費(fèi)。 然后匯算清繳時(shí)，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”這個(gè)借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？