遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)是5萬，那我本身這一年要交100萬的所得稅，那我利潤表所得稅費用的數(shù)是100+5=105萬？還是100-5=95萬？
利潤表中的所得稅費用是95萬。 遞延所得稅資產(chǎn)的增加會減少當(dāng)期所得稅費用。因為遞延所得稅資產(chǎn)是由于稅法和會計制度在確認(rèn)收入、費用時的時間不同而產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異，通俗來說，就是現(xiàn)在多交了稅，未來可以少交稅。本題中，遞延所得稅資產(chǎn)為5萬，意味著當(dāng)期有5萬的可抵扣暫時性差異，所以在計算利潤表中的所得稅費用時，要從當(dāng)期應(yīng)交所得稅100萬中減去這5萬，即所得稅費用=100 - 5 = 95萬。
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但是我實際交稅還是100萬，對吧？
對的實際還是繳納這么多的
老師就是遞延所得稅資產(chǎn)不是期末-起初嗎？如果堅持來是個負(fù)數(shù)呢？比方說-5萬，那所得稅費用就變成100+5=105萬嗎？
沒錯的，意思是這個意思
老師，那另外一種情況啊，去年期末本來也有遞延所得稅資產(chǎn)但是填所得稅費用時，漏填了，那我今年填的時候期初數(shù)默認(rèn)為0，考慮嗎？
我覺得這種情況就不用考慮了
老師，那就還是按照正確的數(shù)來填就行了，是吧？
對，沒錯的，就是這個意思