老師如果我司7.8.9季度利潤總額是20萬！所得稅計提 借：所得稅費(fèi)用20萬×25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 5萬 減免：借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 4萬 貸：營業(yè)外收入――所得稅減免 繳納所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅1萬 貸：銀行存款1萬

請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬 貸：所得稅費(fèi)用100萬，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬，你是這樣做嗎？

請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬， 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅100， 借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費(fèi)用 我調(diào)增的20萬信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬交的稅、包含了提前交的5萬），我又把提前交的稅單獨(dú)設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費(fèi)，看上去是沖減所得稅費(fèi)用的意思？

老師，本年利潤貸10萬，年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄1: 借: 所得稅費(fèi)用 5000 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅5000。 分錄2借:本年利潤10萬，貸:所得稅費(fèi)用5000 貸: 利潤分配-未分配利潤9000。這樣做對不對

老師 我是選擇的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，5月匯算清繳時 借：所得稅 100 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 100，借 ：本年利潤 100 貸 ：所得稅100 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)100 貸：銀行存款100了。現(xiàn)在第四季度凈利潤正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調(diào)過來。借：利潤分配-未分配利潤 100 借：所得稅-100嗎？