老師好，請問我們有筆其他應(yīng)付款要轉(zhuǎn)到費用里去，但沒有發(fā)票，我賬務(wù)處理還是做費用，匯算清繳的時候調(diào)增是嗎，另外一筆其他應(yīng)付款貸方有余額，確認不會再付款了，我做營業(yè)外收入還是沖減費用呢？
第1問，沒有發(fā)票，有收據(jù)的話可以做到費用匯算調(diào)整， 2 問，? 做營業(yè)外收入。
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老師，18年12月份另外一個會計為了不交企業(yè)所得稅，暫估了一筆費用，借：管理費用，貸：其他應(yīng)付款-暫估，金額是25萬，錢也是沒有付的，我問她了她說25萬已經(jīng)在今年5月份的時候匯算清繳的時候調(diào)整了，我現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理，貸方還是有其他應(yīng)付款25萬。
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老師好，請問我們有筆其他應(yīng)付款要轉(zhuǎn)到費用里去，但沒有發(fā)票，我賬務(wù)處理還是做費用，匯算清繳的時候調(diào)增是嗎，另外一筆其他應(yīng)付款貸方有余額，確認不會再付款了，我做營業(yè)外收入還是沖減費用呢？
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老師，公司去年有筆管理費用還沒收到發(fā)票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費用，貸:其他應(yīng)付款。今年匯算清繳的時候也沒取得發(fā)票，所以做了調(diào)增，現(xiàn)在已經(jīng)確認了這個業(yè)務(wù)不做了，請問我會計賬務(wù)上怎么處理
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老師好，請問， 公司電費沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，收據(jù)分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費，貸：現(xiàn)金。 年底需要把這個“其他應(yīng)付款-電費”轉(zhuǎn)到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應(yīng)付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費”這個余額在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？
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老師好，請問， 公司電費沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個“其他應(yīng)付款-電費”轉(zhuǎn)到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應(yīng)付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？
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1問沒有發(fā)票，收據(jù)也沒有呢。能否先做費用，再調(diào)增。2問，做營業(yè)外收入，匯算清繳的時候怎么做。
1、如果是據(jù)實支出，可以先入費用，2、營業(yè)外收入，匯算清繳的時候也所得到所得的收入計算了 在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（簡稱《主表》）的“營業(yè)外收入”具體反映在《收入明細表》（附表一
老師，我剛沒有表達清楚。這個住宿費我們是先從員工工資里扣除的再付給第三方的，所以我先掛了其他應(yīng)付款，付給第三方的是有發(fā)票的，現(xiàn)在其他應(yīng)付款借方有余額，我是應(yīng)該沖成本吧。
老師不太明白，你從員工工資扣的時候不是應(yīng)該? 貸方：其他應(yīng)付款? ，然后付給第三方應(yīng)該是，借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款。 不會有余額。你這個錢只是你代扣代交，不應(yīng)該入公司費用或者成本吧。
是的，但我們扣員工的少，付給第三方的多，第三方也開發(fā)票給我們的。
如果付住宿費入費用的話，那你的差額應(yīng)該也是沖費用吧。
原先我就是借其他應(yīng)付款，貸銀行?，F(xiàn)在可以憑發(fā)票做借管理費用福利費，貸其他應(yīng)付款？
分錄是沒錯，你沒辦根據(jù)發(fā)票金額全部入福利費，發(fā)票的金額有一部分是員工自己的付的，你公司只付了一部分。
是的，所以我理解只能進一部分費用，那還有這收進來沒有付出去的呢，是另外做營業(yè)外收入，還是也沖費用呢
你好，可以沖減費用就好了
老師，另外咨詢下 在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（簡稱《主表》）的“營業(yè)外收入”具體反映在《收入明細表》（附表一）中這些項目都是要交企業(yè)所得稅的是吧
這個老師現(xiàn)在沒有這個表的明細項目，記不太清楚了，抱歉