老師，如購買100萬材料需開具13%增值稅專用發(fā)票，對方說要加10個點，那應付賬款是124.3萬元還是110萬元

我是購貨方，購買材料10萬元，開具增值稅專用發(fā)票10萬，最終和銷售方商議付款9萬，剩余應付賬款余額1萬怎么處理？

請教老師，現(xiàn)在我需要付給外包單位的工程余款還有10萬元開材料發(fā)票來結款，他開材料普票的話我就直接付款10萬不能抵扣，如果對方開的10萬含稅13個點材料專票的話，那我這個進項11504元要不要補給包工頭，如果補給他的話怎么補，沒有2套賬

1. 某自營出口的生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產經(jīng)營情況如下： （1）外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票，注明支付價款850萬元、增值稅額110.5萬 元，材料、燃料已驗收入庫； （2）外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明 支付價款150萬元、增值稅額19.5萬元，其中 20%用于企業(yè)基建工程； （3）以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物，支付加工費取得增值稅專用發(fā)票，注明 價款30萬元、增值稅額3.9萬元，支付加工貨 物的不含稅運輸費用10萬元并取得運輸公司開 具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （4）內銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司 開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求：采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2019 年10月份應納（或應退）的增值稅。

某增值稅一般納稅義務人2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：（1）購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款700萬元，適用13%稅率，原材料已驗收入庫。（2）支付入庫材料的運輸費用2萬元，已取得運輸部門開具的運輸單據(jù)。（3）銷售產品，開具的增值稅專用發(fā)票注明價款800萬元，適用13%稅率。（4）企業(yè)以自產產品換取兩輛小汽車自用。對外開具增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元，適用13%稅率；收到汽車生產企業(yè)開具專用發(fā)票注明單價15萬元，適用13%稅率。該自產產品成本20萬元。（5）購進商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元，適用13%稅率。要求：根據(jù)上述資料計算企業(yè)應繳納增值稅稅額。