正在學(xué)所得稅，有幾概念不懂。啥叫遞延所得稅。啥叫可抵扣暫時性差異，啥叫應(yīng)納稅暫時性差異？啥叫遞延所得稅資產(chǎn)，啥叫遞延所得稅負(fù)債。他們跟所得稅啥關(guān)系。用大白話解釋。通俗易懂，好理解的。謝謝老師

星海公司對持有的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資按公允價值計量,而按照稅法的規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資的計稅基礎(chǔ)均為取得成本。2x18年12月31日,交易性金融資產(chǎn)賬面成本為1200萬元,公允價值為1150萬元,其他債權(quán)投資賬面成本為1400萬元,公允價值為1500萬元。假定除上列事項外,星海公司不存在導(dǎo)致產(chǎn)生暫時性差異的其他事項;2x17年12月31日,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無余額;星海公司2x18年的應(yīng)納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。 要求:作出星海公司2x18年有關(guān)所得稅費(fèi)用的下列會計處理: (1)計算應(yīng)納稅暫時性差異。(2)計算可抵扣暫時性差異。 (3)計算遞延所得稅負(fù)債。 (4)計算遞延所得稅資產(chǎn)。 (5)計算當(dāng)期所得稅。 (6)計算計入所有者權(quán)益的遞延所得稅。 (7)計算遞延所得稅。 (8)計算所得稅費(fèi)用。 (9編制確認(rèn)所得稅的會計分錄。

齊老師好：計算遞延所得稅費(fèi)用時，考慮資產(chǎn)或負(fù)債變動引起的暫時性差異×稅率而得。而計算應(yīng)交所得稅時需要用應(yīng)納稅所得額，而它需要調(diào)整，調(diào)整就要加減暫時性差異，只不過此時未×稅率罷了，一直感覺有怪怪的重復(fù)計算的感覺？請通俗解釋，不勝感激！

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%。"遞延所得稅資產(chǎn)"及"遞延所得稅負(fù)債"不存在期初余額。20x4年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：1、期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。產(chǎn)生暫時性差異（）萬元。第一個空填寫應(yīng)納稅/可抵扣，第二個空填寫金額。2本年1月份開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)會計上本年計提折舊200萬元,根據(jù)稅法規(guī)定本年計提折160萬元。產(chǎn)生（）暫時性差異（）萬元。3、持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升60萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價值的變動金額不計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。產(chǎn)生暫時性差異（）萬元4持有的其他權(quán)益工具投資公允價值上升50萬元。產(chǎn)生（）暫時性差異（）萬元。5、計提與產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的預(yù)計負(fù)債300萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，與上述產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的支出在實際發(fā)生時可稅前扣除。產(chǎn)生（）暫時性差異（）萬元。6、分析以上資料，計算前述事項的遞延所得稅負(fù)債=（）萬元，遞延所得稅資產(chǎn)=（）萬元，遞延所得稅相關(guān)的會計分錄：借:遞延所得稅資產(chǎn)（）（）（）貸：遞延所得稅負(fù)債（）（）（）

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%?！斑f延所得稅資產(chǎn)”及“遞延所得稅負(fù)債”不存在期初余額。20×4年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:①期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。產(chǎn)生暫時性差異萬元。（第一個空填寫應(yīng)納稅/可抵扣,第二個空填寫金額。）②本年1月份開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)會計上本年計提折舊200萬元,根據(jù)稅法規(guī)定本年計提折舊60萬元。產(chǎn)生暫時性差異萬元。③持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升60萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價值的變動金額不計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。產(chǎn)生暫時性差異萬元。④持有的其他權(quán)益工具投資公允價值上升50萬元。產(chǎn)生暫時性差異萬元。⑤計提與產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的預(yù)計負(fù)債300萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,與上述產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的支出在實際發(fā)生時可稅前扣除。產(chǎn)生暫時性差異萬元。⑥分析以上資料,計算前述事項的遞延所得稅負(fù)債=萬元遞延所得稅資產(chǎn)=萬元遞延所得稅相關(guān)的會計分錄為：？