老師，12月有暫估成本價不交所得稅的，借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款——暫估，1月份要做工資沖12月暫估的，我問下會計分錄應該怎么做呀？

小規(guī)模企業(yè)、11月暫估費用，借：工程施工-材料費-暫估20000，貸：應付賬款-暫估20000 結轉成本，借：主營業(yè)務成本-暫估20000，貸工程施工-材料費-暫估20000，借本年利潤20000，貸主營業(yè)務成本-暫估20000,請問，12月份我要紅沖暫估、分錄該怎么寫，全部紅沖的分錄怎么寫

老師，你好！我12月份做了暫估成本，借主營業(yè)務成本5萬代應付賬款（暫估成本5萬，）1月份要發(fā)工資了，怎么做憑證

老師，12月份工資沒有計提，12月份做了借主營業(yè)務成本貸應付賬款暫估成本，1月份我要發(fā)工資要怎么做憑證（申報工資和暫估成本數據一樣多）

老師，23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估，3月底暫估50w 借主營業(yè)務成本貸暫估應付款 四月初沖銷3月底暫估做了一筆: 借應付賬款暫估應付款50 貸主營業(yè)務成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬發(fā)票 第一筆 借主營業(yè)務成本-50 貸應付賬款暫估應付款-50 第二筆； 借應付賬款暫估應付款20 貸利潤分配未分配利潤20 借利潤分配未分配利潤20 貸應付賬款XX 六月底沒收到發(fā)票暫估30萬 借主營業(yè)務成本30 貸應付賬款-暫估應付款30 我四月初做了一筆分錄沖平暫估了，5月份收到發(fā)票那筆負數分錄是不是不應該做？做完總感覺賬不對，不是應該是貸方余額，按上面的怎么是借方余額？