我們有一個(gè)項(xiàng)目2019年做了不開(kāi)票收入，暫估結(jié)了成本，2020年實(shí)際開(kāi)票，2021年原來(lái)已結(jié)成本的部分成本要沖紅（供應(yīng)商2021年退款，開(kāi)紅字發(fā)票給我們），這樣操做需要去修改2019年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告嗎？

我們有個(gè)項(xiàng)目2019年就已經(jīng)竣工結(jié)算,發(fā)票款項(xiàng)都兩清了,今年政府審計(jì),審減了30多萬(wàn)工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬(wàn)工程款,但是只跟我們開(kāi)行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),上面注明了收多付工程款,金額30多萬(wàn)，說(shuō)發(fā)票不用操作了。我們這邊應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?如果我們公司自行將之前2019年開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開(kāi)一張正數(shù)。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調(diào)以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？(我公司今年收入5000多萬(wàn),需要紅沖30多萬(wàn)收入)

我們有個(gè)項(xiàng)目本來(lái)是在A公司做，現(xiàn)在要把它移到B公司，之前開(kāi)給A公司的發(fā)票全部要開(kāi)紅字，然后讓供應(yīng)商重新開(kāi)給B公司，之前這些發(fā)票都己經(jīng)抵扣了，我的憑證也不能動(dòng)了？那去年成本能在匯算清繳的時(shí)候按開(kāi)了紅字發(fā)票的金額調(diào)減嗎？

老師問(wèn)你個(gè)問(wèn)題，就是去年年底開(kāi)出銷售發(fā)票320萬(wàn)，因?yàn)槭悄甑鬃詈髱滋?，就暫估了這個(gè)項(xiàng)目的成本250萬(wàn)，然后企業(yè)所得稅也按照這個(gè)暫估后交了，目前是這個(gè)項(xiàng)目不做了，需要沖紅這個(gè)320萬(wàn)，這個(gè)成本自然也就沒(méi)有了，目前面臨企業(yè)所得稅匯繳了，那這項(xiàng)目不做了暫估成本自然沒(méi)有了，那我這種情況我該怎么做匯算清繳？