我們有一個(gè)項(xiàng)目2019年做了不開(kāi)票收入，暫估結(jié)了成本，2020年實(shí)際開(kāi)票，2021年原來(lái)已結(jié)成本的部分成本要沖紅（供應(yīng)商2021年退款，開(kāi)紅字發(fā)票給我們），這樣操做需要去修改2019年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告嗎？

我們有個(gè)項(xiàng)目2019年就已經(jīng)竣工結(jié)算,發(fā)票款項(xiàng)都兩清了,今年政府審計(jì),審減了30多萬(wàn)工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬(wàn)工程款,但是只跟我們開(kāi)行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),上面注明了收多付工程款,金額30多萬(wàn)，說(shuō)發(fā)票不用操作了。我們這邊應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?如果我們公司自行將之前2019年開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開(kāi)一張正數(shù)。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調(diào)以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？(我公司今年收入5000多萬(wàn),需要紅沖30多萬(wàn)收入)

我們有個(gè)項(xiàng)目本來(lái)是在A公司做，現(xiàn)在要把它移到B公司，之前開(kāi)給A公司的發(fā)票全部要開(kāi)紅字，然后讓供應(yīng)商重新開(kāi)給B公司，之前這些發(fā)票都己經(jīng)抵扣了，我的憑證也不能動(dòng)了？那去年成本能在匯算清繳的時(shí)候按開(kāi)了紅字發(fā)票的金額調(diào)減嗎？

老師問(wèn)你個(gè)問(wèn)題，就是去年年底開(kāi)出銷(xiāo)售發(fā)票320萬(wàn)，因?yàn)槭悄甑鬃詈髱滋欤蜁汗懒诉@個(gè)項(xiàng)目的成本250萬(wàn)，然后企業(yè)所得稅也按照這個(gè)暫估后交了，目前是這個(gè)項(xiàng)目不做了，需要沖紅這個(gè)320萬(wàn)，這個(gè)成本自然也就沒(méi)有了，目前面臨企業(yè)所得稅匯繳了，那這項(xiàng)目不做了暫估成本自然沒(méi)有了，那我這種情況我該怎么做匯算清繳？

老師您好！我2023年有100萬(wàn)元的項(xiàng)目施工成本，金額不確定，當(dāng)時(shí)做了暫估成本，會(huì)計(jì)分錄為:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本----暫估100，貸:應(yīng)付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，匯算時(shí)我做了調(diào)增。今年1月份這個(gè)人才把這部分成本票給我開(kāi)過(guò)來(lái)，98萬(wàn)元。那我現(xiàn)在這個(gè)分錄要怎么做，直接計(jì)入今年的項(xiàng)目成本，借:工程施工---**項(xiàng)目，然后把原來(lái)的貸方應(yīng)付賬款----暫估，做:借:應(yīng)付賬款----暫估，貸:應(yīng)付賬款----開(kāi)發(fā)票的這一方，最后結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。可以嗎？