那就相當(dāng)于我今年收到的發(fā)票，直接按今年正常的工程施工成本入賬了。因?yàn)橐郧半m然做了暫估，但是匯算已經(jīng)調(diào)增。這些都不影響今年的發(fā)票正常入賬。對(duì)嗎？

對(duì)，不影響入賬沒(méi)錯(cuò)

老師您好！就前面這個(gè)業(yè)務(wù)，我的憑證怎么做的不平了呢？我要怎么樣把應(yīng)付賬款---暫估貸方余額過(guò)渡給應(yīng)付賬款----開(kāi)票方呢？

您好，你說(shuō)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么平還是啥

現(xiàn)在的憑證是:借:工程施工---**項(xiàng)目，貸:應(yīng)付賬款----開(kāi)票方，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本----工程施工成本，貸:工程施工**項(xiàng)目?？墒且郧暗膽?yīng)付賬款----暫估，怎么做憑證下賬?。?

應(yīng)付賬款，最后不再支付了嗎，還是

暫估那部分已經(jīng)開(kāi)回發(fā)票了呀！現(xiàn)在要付給開(kāi)票方。

那這樣的話，借 應(yīng)付賬款? 貸 銀行存款，這個(gè)就行的

因?yàn)槲?023年做的借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---暫估，貸:應(yīng)付賬款---暫估，匯算時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)增了，但是應(yīng)付賬款---暫估一直在賬上掛著?，F(xiàn)在暫估這部分成本開(kāi)回來(lái)了發(fā)票。我需要把應(yīng)付賬款---暫估，貸方余額過(guò)度給應(yīng)付賬款---開(kāi)票方

那你就是? 借應(yīng)付賬款暫估? 貸應(yīng)付賬款——開(kāi)票方? 借 應(yīng)付賬款開(kāi)票方? 貸 銀行存款

現(xiàn)在還沒(méi)有銀行存款的事情??！因?yàn)楝F(xiàn)在還沒(méi)有付款。只是他開(kāi)來(lái)了發(fā)票。我需要把應(yīng)付賬款---暫估，貸方余額過(guò)度給應(yīng)付賬款---開(kāi)票方

嗯對(duì)，那就做第一個(gè)分錄就可以了

最終是要付款給開(kāi)票方的，但是現(xiàn)在還沒(méi)有付款。

對(duì)啊，那你做一個(gè)分錄不是就行了?

現(xiàn)在收到發(fā)票的憑證是:借:工程施工---**項(xiàng)目，貸:應(yīng)付賬款----開(kāi)票方，如果再做一次 借應(yīng)付賬款暫估 貸應(yīng)付賬款——開(kāi)票方 。那不就給開(kāi)票方做了2次應(yīng)付賬款了嗎？

以前的暫估和工程施工，是不是都重復(fù)了?沖銷(xiāo)前期暫估的分錄，相反

以前的暫估時(shí)分錄:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---暫估，貸:應(yīng)付賬款---暫估，