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Q

上季度由于虧損計提了遞延所得稅資產(chǎn)，那這個月盈利了，需要沖銷上季度計提的抵押所得稅資產(chǎn)嗎？會計分錄如何做？

2021-01-04 20:29
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-01-04 20:30

您好 需要沖銷上季度計提的抵押所得稅資產(chǎn) 請問上季度分錄怎么寫的

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快賬用戶7315 追問 2021-01-04 20:32

借：所得稅費用-遞延所得稅費用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)-虧損計提

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齊紅老師 解答 2021-01-04 20:32

借：所得稅費用-遞延所得稅費用? 借方紅字 貸：遞延所得稅資產(chǎn)-虧損計提? 貸方紅字

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快賬用戶7315 追問 2021-01-04 20:33

之后在計提所得稅費用-當(dāng)期所得稅嗎？

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齊紅老師 解答 2021-01-04 20:33

您不是虧損么 怎么還有計提所得稅費用

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快賬用戶7315 追問 2021-01-04 20:34

上季度虧損，這季度盈利啊

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齊紅老師 解答 2021-01-04 20:44

那您彌補虧損后還是繼續(xù)盈利嗎？一般不是季度的時候做遞延所得稅資產(chǎn)的 是匯算清繳后再做

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快賬用戶7315 追問 2021-01-04 20:47

彌補虧損后是盈利的，只不過集團(tuán)要求要這么做的

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齊紅老師 解答 2021-01-04 20:49

彌補虧損后是盈利的 然后根據(jù)利潤總額計提所得稅費用就好了

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您好 需要沖銷上季度計提的抵押所得稅資產(chǎn) 請問上季度分錄怎么寫的
2021-01-04
你好，你把你計提的遞延所得稅資產(chǎn)紅出了，第三季度填寫的是1~9月份的累計收入成本，還有利潤總額，也就是你的利潤年累計是250萬，可以彌補虧損40萬，剩下的再交企業(yè)所得稅
2023-10-03
您好，是的，先沖減22年度的虧損
2023-10-03
你哈，同學(xué)，利潤300彌補虧損， 沖回遞延所得稅資產(chǎn)300×25%＝75
2023-10-03
你好，紅沖就可以了的 做相反的
2023-12-29
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