甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù)，2020年全年利潤總額480萬元。甲公司2020年當(dāng)年有關(guān)經(jīng)營情況如下(1)藥品銷售收入5000萬元，房屋租金收入200萬元，許可他人使用本公司一項(xiàng)專利取得收入1000萬元，接受捐贈(zèng)收入50萬元。取得國家財(cái)政撥款60萬元，國債利息收入80萬元。(2)繳納增值稅325萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加32.5萬元，房產(chǎn)稅56萬元，印花稅3.9萬元，繳納稅收滯納金2萬元。(3)因逾期歸還銀行借款，支付銀行加收的利息5萬元。(4)捐贈(zèng)支出90萬元，其中通過公益性社會(huì)團(tuán)體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬元、直接向丙大學(xué)捐款55萬元符合條件的廣告費(fèi)支出2100萬元。已知公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除，醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除。2在計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是()萬元。A.35B.90C.57.6D.55

老師，這題我不太懂，王老師講課說直接向希望小學(xué)捐贈(zèng)不能扣除，所以直接1000萬的利潤總額乘以12%,計(jì)算出120萬的扣除限額，題目向紅十字會(huì)捐贈(zèng)100萬，所以選b。然后我不理解的點(diǎn)是，直接向希望小學(xué)捐贈(zèng)的不可以扣除，那么我不是應(yīng)該1000萬加上這50算出總的利潤總額，再用1050乘以12%計(jì)算扣除限額？

老師，請問一下，通過當(dāng)?shù)卣块T向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款200萬元，直接向某小學(xué)捐贈(zèng)20萬元。 年利潤總額為1 600萬元，已知：公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出是多少？

老師，麻煩看下483題中的業(yè)務(wù)4，當(dāng)年預(yù)計(jì)負(fù)債余額是120萬，實(shí)際發(fā)生了20萬的預(yù)計(jì)負(fù)債，我想問下為啥在計(jì)算所得稅的時(shí)候，加上了20萬，不是實(shí)際發(fā)生的時(shí)候可以扣除應(yīng)該是調(diào)減20萬啊

老師 這道題不能理解 題目中說煙葉的成本是30.79萬元（含運(yùn)費(fèi)成本2.79萬元）那扣除運(yùn)費(fèi) 煙葉的成本就是28萬，在計(jì)算煙葉可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)不就應(yīng)該是28*10%嗎 為什么這個(gè)28說是含稅價(jià)要做價(jià)稅分離呢 成本本來也是不含稅價(jià)格吧