親，公司有預(yù)交物業(yè)費優(yōu)惠活動，預(yù)交滿1年物業(yè)費，每月減免3%的物業(yè)費。假設(shè)預(yù)收一年總計2000元，優(yōu)惠300元，實收1700元，那預(yù)收測算和預(yù)收實際核銷怎么來做呢？確認(rèn)收入是用應(yīng)收2000來做還是1700來做呢？

我們是物業(yè)公司，預(yù)收12個月物業(yè)費，增送一個月物業(yè)費，做賬：借銀行存款12管理費用1 貸預(yù)收賬款13，確認(rèn)增值稅收入的時候，是以13個月的收入初除12，分?jǐn)偟矫總€月結(jié)轉(zhuǎn)收入，這樣就會造成收入虛增，實際并沒有收到13個月的物業(yè)費，這個怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計稅依據(jù)不同怎么處理？問的老師，老師讓預(yù)收按12個月記賬，管理費用按12/13來確認(rèn)，那我每個月還得計算一個管理費用，去保證所得稅增值稅基礎(chǔ)一致？我有點不理解

天通公司是增值稅一般納稅人銷售自產(chǎn)貨物實行10天無理由退貨。根據(jù)以往的銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計，年平均退貨率為10%。上年12月份銷售商品含稅價為116萬元(其中增值稅銷項稅額13萬元)，成本85萬元。1確認(rèn)銷售收入2結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：③確認(rèn)退回金額時。無理由退貨期滿，假設(shè)今年1月6日前，共支付退貨金額7.6萬元(含稅金額)，開具紅字專用發(fā)票4采用未來適用法調(diào)整上年底多預(yù)計的退貨金額(不涉及銷項稅額)，多預(yù)計的退貨費應(yīng)增加退貨當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)收入。若是少預(yù)估了退貨費用，則應(yīng)調(diào)減退貨當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)收入。

天通公司是增值稅一般納稅人，銷售自產(chǎn)貨物實行10天無理由退貨。根據(jù)以往的銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計，年平均退貨率為10%。上年12月份銷售商品含稅價為116萬元(其中增值稅銷項稅額13萬元)，成本85萬元。1.確認(rèn)銷售收入：2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：3.確認(rèn)退回金額時。無理由退貨期滿，假設(shè)今年1月6日前，共支付退貨金額7.6萬元(含稅金額)，開具紅字專用發(fā)票4.采用未來適用法調(diào)整上年底多預(yù)計的退貨金額（不涉及銷項稅額)，多預(yù)計的退貨費應(yīng)增加退貨當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)收入。若是少預(yù)估了退貨費用，則應(yīng)調(diào)減退貨當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)收入。

天通公司是增值稅一般納稅人，銷售自產(chǎn)貨物實行10天無理由退貨。根據(jù)以往的銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計，年平均退貨率為10%。上年12月份銷售商品含稅價為116萬元(其中增值稅銷項稅額13萬元)，成本85萬元。1.確認(rèn)銷售收入：2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：3.確認(rèn)退回金額時。無理由退貨期滿，假設(shè)今年1月6日前，共支付退貨金額7.6萬元(含稅金額)，開具紅字專用發(fā)票4.采用未來適用法調(diào)整上年底多預(yù)計的退貨金額(不涉及銷項稅額)，多預(yù)計的退貨費應(yīng)增加退貨當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)收入。若是少預(yù)估了退貨費用，則應(yīng)調(diào)減退貨當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)收入。