老師你好，請教一下，我們公司在供應(yīng)商買的材料并且在他那里加工，因?yàn)楣?yīng)商賣材料并且?guī)Ъ庸ぃ越o我們加工成半成品，開的發(fā)票貨物名稱是鋼板0.5噸，含稅金額3000元、加工費(fèi)5件、含稅300元，請問老師分錄怎么寫？急急
這個(gè)開發(fā)票應(yīng)該直接開半成品，不需要加工費(fèi)和材料分開開，借原材料-半成品 0.5*3000%2B5*300是不是小規(guī)模，這個(gè)一般納稅人還有進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款
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老師你好，山東金帝卷煙有限公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售金帝牌卷煙，金帝牌卷煙平均售價(jià)為100元/條（不含增值稅）。本年4月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）移送煙葉一批，委托某加工廠加工煙絲1.5噸，煙葉成本為300 000元，該加工廠提供輔料，加工后直接發(fā)給金帝卷煙公司。共收取輔料及加工費(fèi)50 000元，開具增值稅專用發(fā)票給金帝卷煙公司（受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品售價(jià)），金帝卷煙公司收到了加工廠的消費(fèi)稅代收代繳稅款憑證。金帝卷煙公司生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用委托加工收回?zé)熃z的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。（2）外購已稅煙絲取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額500 000元、增值額65 000元，生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用其中的80%用于連續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。（3）向當(dāng)?shù)啬碂煵萆藤Q(mào)公司銷售金帝牌卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱（1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條，1標(biāo)準(zhǔn)條=200支)，取得不含稅銷售額2 500 000元，并收取包裝物租金共計(jì)226 000元。（4）本月沒收金帝牌卷煙逾期包裝物押金56 500元。（5）4月12日繳納上月應(yīng)繳未繳消費(fèi)稅1 100 000元。卷煙定額稅率為每支0.003元，卷煙每標(biāo)準(zhǔn)條對外調(diào)撥價(jià)格在70元以上（
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老師你好，請問一下，我們在供應(yīng)商加工的，材料也是他家的，供應(yīng)商開的發(fā)票名稱分別是鋼板0.5噸，價(jià)稅金額是2000元，加工費(fèi)5件，價(jià)稅金額是300元，請問老師這個(gè)分錄怎么寫？
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老師你好，請教一下，我們公司在供應(yīng)商買的材料并且在他那里加工，因?yàn)楣?yīng)商賣材料并且?guī)Ъ庸?，所以給我們加工成半成品，開的發(fā)票貨物名稱是鋼板0.5噸，含稅金額3000元、加工費(fèi)5件、含稅300元，請問老師分錄怎么寫？急急
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請教老師，我們公司準(zhǔn)備認(rèn)證高新科技企業(yè)，現(xiàn)在是籌備階段，公司主要做智能鎖，智能鎖是外購的，系統(tǒng)是公司研發(fā)的，有三個(gè)疑問 1.關(guān)于開發(fā)票:對開票的品名有什么要求嗎？是不是開技術(shù)服務(wù)費(fèi)的金額占比，需要高于開鎖具的金額占比。這樣才可以體現(xiàn)我們是研發(fā)公司，不是貿(mào)易公司。 2.公司主要供應(yīng)商那邊采購智能鎖體，主板，電池，外殼，然后統(tǒng)一組裝好后，貨物銷售給客戶，并且加收技術(shù)服務(wù)費(fèi)。那么我想問，采購的一系列零件，都需要作為庫存，計(jì)入到主營業(yè)務(wù)成本的科目嗎？服務(wù)費(fèi)沒有對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)，是不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本哈？ 3.假如我們進(jìn)貨的成本是200.00，那么開票的銷售價(jià)格是150.服務(wù)費(fèi)是80,這樣開票合理不合理呢？
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老師能否給我講下，就是假設(shè)有 “含稅金額為３０萬”的材料發(fā)票，稅率是１３％?，F(xiàn)在供應(yīng)商說，我司能從３０萬元發(fā)票中受益多少錢增值稅、附加稅、企稅，他們?nèi)拷o我們減掉，按那個(gè)數(shù) 便宜給我們，就不給我司開票了?！±习逑氩杉{這個(gè)方案，老板說 稅費(fèi)供應(yīng)商都給我們免掉了，不一樣嗎，為啥還要發(fā)票？請問不要發(fā)票的不利 預(yù)計(jì) 損失，我該怎么給老板解釋呢？（我司成本票確實(shí)夠，不缺票）
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老師，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊采用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊額的時(shí)候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價(jià)值去計(jì)提折舊而非賬面凈值了，書上還是寫（原值?累計(jì)折舊）*折舊率，為什么不直接寫成（原值?累計(jì)折舊?減值）*折舊率呢
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老師，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊采用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊額的時(shí)候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價(jià)值去計(jì)提折舊而非賬面凈值了，書上還是寫（原值?累計(jì)折舊）*折舊率，這樣不寫錯(cuò)了么
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老師您好，執(zhí)行小會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)年底退所得稅分錄怎么做
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老師麻煩問一下去年暫估的成本現(xiàn)在發(fā)票來了，我匯算清繳不用調(diào)了那賬務(wù)處理我應(yīng)該怎么做，第一次遇到
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個(gè)稅多繳納1分錢，掛營業(yè)外支出-壞賬損失，可以嗎？
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【董老師，在線嗎？有問題想咨詢~】
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老師您好，我本季度計(jì)提的所得稅比上個(gè)季度的少還用計(jì)提所得稅嗎
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建廠初期老板從銀行借了500萬，投入公司，銀行借款500萬，實(shí)收資本填0，對不對
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個(gè)體戶個(gè)人經(jīng)營所得，第三季度是220萬利潤，如何交個(gè)人經(jīng)營所得稅？第四季度是150萬如何交個(gè)人經(jīng)營所得稅？
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個(gè)稅多繳納1分錢，可以掛其他營業(yè)外支出～壞賬損失？
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你們自己還加工嗎，還加工就掛原材料。不加工掛庫存商品下面
老師，我到車間看過了，不是加工半成品，是加工中心工裝夾具，加工費(fèi)5件就是5個(gè)工裝夾具呀？這個(gè)夾具是車床夾商品的大眼的，老師，我之前說錯(cuò)了，說加工半成品，不是半成品是工裝夾具，請問老師分錄怎么寫？急急
這個(gè)不是銷售，這個(gè)是車間用吧，這個(gè)加工中心工裝夾具 你們公司是銷售這個(gè)嗎，
這個(gè)要是車間用這個(gè)金額大嗎，大做做固定資產(chǎn)0.5*3000%2B5*300， 貸其他應(yīng)付款 是一般納稅人取得專票這個(gè)做進(jìn)項(xiàng)稅額，
老師，你說對了，不是銷售，是車間用的，請問老師分錄怎么寫呀？麻煩老師寫一下好么？鋼板是3000元，加工費(fèi)是300元
老師，總共是開的發(fā)票是3300元呀？麻煩老師寫一下分錄好么？
借制造費(fèi)用低值易耗品3300， 貸其他應(yīng)付款或者銀行3300
老師，我們是一般納稅人
老師，麻煩你把完整分錄寫一下好么？
借制造費(fèi)用低值易耗品3300/（1%2B稅率）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3300/（1%2B稅率）*稅率， 貸其他應(yīng)付款或者銀行3300
老師，不用過度原材料？還有加工費(fèi)也做低值易耗品么？不用委托加工物資這個(gè)科目過度么？
你們這個(gè)不是出售不需要通過原材料這個(gè)，這個(gè)加工費(fèi)是不是夾具是的，是的，不需要單獨(dú)做，材料是你們出這個(gè)才做委托加工物資，
材料和這個(gè)對應(yīng)這個(gè)加工都是對方這個(gè)不做委托加工物資
好的，謝謝老師耐心回復(fù)！
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了