你好老師，請教一下資產負債表年初數(shù)： -130,062.47 科目余額表期初數(shù)（當前）： -119,965.14 兩者的差額： (-119,965.14) - (-130,062.47) = 10,097.33，而導致差額原因是關于“利潤分配-未分配利潤”的調整分錄，我是做在了當前會計期間（2025年5月）。是不是影響科目的當期發(fā)生額和期末余額，系統(tǒng)不會自動反過去修改已結賬期間的“期初余額”。 所以導致我的科目余額表“當前余額”是正確的（-119,965.14），但它的“期初余額”還是調整前的舊數(shù)據(jù)（-130,062.47）。我的報表從5月份開始資產負債表未分配利潤期末余額-年初余額≠利潤表中本年累計凈利潤，產生永久性差額8494.19元，這種差異怎么處理
若調整的是以前年度損益（如補提費用、更正收入等）：借：以前年度損益調整 10,097.33（或相反分錄，根據(jù)調整性質）貸：利潤分配 - 未分配利潤 10,097.33 結轉 “以前年度損益調整”：借：利潤分配 - 未分配利潤 10,097.33（或相反分錄）貸：以前年度損益調整 10,097.33 差異因直接調當期 “未分配利潤” 未用 “以前年度損益調整” 導致。處理： 用 “以前年度損益調整” 重做調整分錄，追溯修正； 手動改科目余額表和資產負債表的 “未分配利潤” 期初數(shù)，使其一致； 核對剩余差異，確保報表勾稽關系（未分配利潤變動 = 凈利潤 %2B 其他調整）。
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按道理，資產負債表未分配利潤期末數(shù)=年初+利潤表本年累計數(shù)沒錯吧 現(xiàn)在我資產負債表未分配利潤期末數(shù)存在差額-765367.71 3月是對得上，4月開始就有差額，我4月的賬有做過匯總，就是把前面分公司的余額都結轉到總司一套賬 會不會是這方面的原因
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老師好：23年有筆分錄是貸：利潤分配-以前年度損益調整194974元，導致23年末利潤分配余額與23年度本年度盈利數(shù)據(jù)就差了這個數(shù)，請問怎么填報23年度利潤表？真實填列當年損益后，資產負債表的利潤分配期初數(shù)和期末數(shù)就剛好差了這筆金額，怎么做？這筆金額系往年多計提的稅金及附加
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請問一下老師 公司是今天6月切戶 之前一直有賬 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)私人會計之前給公司做的賬中5月份的資產負債表中期末未分配利潤 不等于 年初余額+凈利潤 中間差58443.34元 現(xiàn)在之前的會計也找不到了 想問一下怎么調賬能把賬調成 資產負債表中的期末未分配利潤=本年利潤表中的凈利潤+資產負債表中的年初未分配利潤？
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余額表 利潤分配-未分配利潤 期初余額貸方 148707.28 資產負債表 未分配利潤年初余額154096.04。這兩表數(shù)據(jù)不一致，是不是去年年底結轉的時候沒有帶過來數(shù)據(jù)呢。我也不知道哪里出了問題，老師可以指導我一下嗎。我看這兩數(shù)的差正是去年前任會計以前年度損益調整的數(shù)
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你好老師，請教一下資產負債表年初數(shù)： -130,062.47 科目余額表期初數(shù)（當前）： -119,965.14 兩者的差額： (-119,965.14) - (-130,062.47) = 10,097.33，而導致差額原因是關于“利潤分配-未分配利潤”的調整分錄，我是做在了當前會計期間（2025年5月）。是不是影響科目的當期發(fā)生額和期末余額，系統(tǒng)不會自動反過去修改已結賬期間的“期初余額”。 所以導致我的科目余額表“當前余額”是正確的（-119,965.14），但它的“期初余額”還是調整前的舊數(shù)據(jù)（-130,062.47）。我的報表從5月份開始資產負債表未分配利潤期末余額-年初余額≠利潤表中本年累計凈利潤，產生永久性差額8494.19元，這種差異怎么處理
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老師我們適用的是小企業(yè)會計種則，沒有以前年度損益這個科目，因2024年多計存貨成本：因業(yè)務處理疏漏，2024年度多結轉主營業(yè)務成本29,044.68元，導致當期存貨賬面價值低估，營業(yè)成本高估。 · 多計費用：因未能及時取得合規(guī)票據(jù)及業(yè)務招待費超支等原因，2024年度多計列了各類費用37,538.96元。具體構成如下： · 多計職工薪酬：355.00元 · 無票外部費用：5,910.00元 · 無票租金費用：10,800.00元 · 超支業(yè)務招待費：20,473.96元 這些都通過利潤分配-未分配利潤科目調整了
這個是分錄
小企業(yè)會計準則下，無 “以前年度損益調整” 科目，這類跨年調整直接通過 “利潤分配 —— 未分配利潤” 處理是符合規(guī)定的。從這張記賬憑證看，調整邏輯是： 沖減多計的存貨成本，恢復 “庫存商品” 價值，同時調整 “利潤分配 —— 未分配利潤”； 對多計的各類費用，通過沖減相關負債或費用科目，最終調整 “利潤分配 —— 未分配利潤”
所以導致我的報表從5月份開始資產負債表未分配利潤期末余額-年初余額≠利潤表中本年累計凈利潤，產生永久性差額8494.19元，這種差異怎么處理
需要處理嗎？
你做了跨年調整的就是這樣 不需要調
需不需要做一份附注披露一下原因
同學你好 這個不需要
好的，謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝