老師，想咨詢下，這張表一般怎么填寫？如果選擇一次性扣除，固定資產(chǎn)原值為：300萬元，殘值率為0，折舊年限為5年。
填第 2 行 “二、一次性扣除”： 第 1 列（資產(chǎn)原值）：3000000； 第 2 列（賬載折舊）：600000（300 萬 ÷5）； 第 3 列（稅收一般折舊）：600000； 第 4 列（加速折舊）：3000000； 第 6 列（優(yōu)惠金額）：2400000（300 萬 - 60 萬）
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老師，2019年11月買了一個360萬的固定資產(chǎn)，按照年限平均發(fā)計提折舊，年限為5年，使用一次性扣除的方法，怎樣去填固定資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表第四行，老師麻煩給我講一下這個表的填寫
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您好，老師。我司7月購入固定資產(chǎn)原值18萬，5年折舊年限，預(yù)計凈殘值5%，每月有計提折舊18*0.95/60。如果今年享受一次性稅前扣除，是不是要調(diào)減處理？請問分錄怎么做
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您好，老師。我司7月購入固定資產(chǎn)原值18萬，5年折舊年限，預(yù)計凈殘值5%，每月有計提折舊18*0.95/60。如果今年享受一次性稅前扣除，是不是要調(diào)減處理？請問分錄怎么做
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老師，我們21年1月買的固定資產(chǎn)，折舊正常，現(xiàn)在我們做21年的匯算，可以選擇一次性扣除嗎？比如我們資產(chǎn)原值10萬，折了10萬塊，21年的匯算我可以選擇一次性扣90萬嗎？可以的話，匯算的表我要怎么填了
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郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設(shè)備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設(shè)備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設(shè)備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預(yù)計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下:
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老師：如果固定資產(chǎn)的發(fā)票時間為2025年 1 月，公司之前一直沒有入賬，9月入賬，會計口徑是10月開始折舊；稅務(wù)口徑，開始時間可以在9月嗎？也就是三季度企業(yè)所得稅，公司可以扣除嗎？
同學(xué)你好 這個可以的
9月入賬，十月開始折舊就可以了
稅務(wù)口徑的加計扣除 這張表 是填寫在三季度 還是四季度？
第四季度的哦 因為是十月開始折舊
也就是購入次月 開始享受？
對的 入賬的次月開始折舊
一般固定資產(chǎn)：1月的發(fā)票，9月入賬，可以嗎？是不是只要不跨年就行？
可以的 九月入賬可以的