你好，老師！我想問一下，我們是建筑業(yè)然后當(dāng)月在異地預(yù)繳稅費(fèi)后，次月在機(jī)構(gòu)本地報(bào)稅時(shí)，預(yù)繳部分抵減一部分增值稅后，進(jìn)項(xiàng)稅票又抵扣了另一部分增值稅，最后應(yīng)納增值稅額為0，這算零申報(bào)嗎？會(huì)不會(huì)影響企業(yè)的納稅評(píng)級(jí)？因?yàn)槲覀兤髽I(yè)上年的納稅評(píng)級(jí)為A，但是我們已經(jīng)連續(xù)六個(gè)月都以上面說這種形式的應(yīng)納增值稅額為0，雖然每個(gè)月都有異地交預(yù)繳稅，但是一直不明白這算不算零申報(bào)？會(huì)不會(huì)影響納稅評(píng)級(jí)？

我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費(fèi)，以每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費(fèi)）結(jié)算確認(rèn)為每個(gè)月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費(fèi)用）未開具增值稅票。在做當(dāng)月收入時(shí)，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實(shí)際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會(huì)存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報(bào)稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進(jìn)行補(bǔ)開的

我們是物業(yè)公司，預(yù)收12個(gè)月物業(yè)費(fèi)，增送一個(gè)月物業(yè)費(fèi)，做賬：借銀行存款12管理費(fèi)用1 貸預(yù)收賬款13，確認(rèn)增值稅收入的時(shí)候，是以13個(gè)月的收入初除12，分?jǐn)偟矫總€(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)收入，這樣就會(huì)造成收入虛增，實(shí)際并沒有收到13個(gè)月的物業(yè)費(fèi)，這個(gè)怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計(jì)稅依據(jù)不同怎么處理？問的老師，老師讓預(yù)收按12個(gè)月記賬，管理費(fèi)用按12/13來確認(rèn)，那我每個(gè)月還得計(jì)算一個(gè)管理費(fèi)用，去保證所得稅增值稅基礎(chǔ)一致？我有點(diǎn)不理解

請(qǐng)問老師，建筑企業(yè)在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報(bào)表，申報(bào)了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業(yè)所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數(shù)據(jù)，增加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示

老師，有家建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳款了，但是1月補(bǔ)預(yù)繳了去年11月的預(yù)繳增值稅，更正之后的11月增值稅不用繳稅，并且原本12月增值稅要繳稅的，因?yàn)?月預(yù)繳的增值稅12月不用交增值稅，現(xiàn)在11已經(jīng)繳納的增值稅要申請(qǐng)?jiān)鲋刀愅硕悾⑶乙?月補(bǔ)交的預(yù)繳增值稅做賬務(wù)處理，是返回到去年11月份重新做預(yù)繳分錄并修改原本要繳稅的增值稅分錄嗎？但是已經(jīng)繳納的增值稅，以及后期退回多繳的增值稅稅款怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呀；還是在1月份進(jìn)行處理呢？