老師，有家建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳款了，但是1月補(bǔ)預(yù)繳了去年11月的預(yù)繳增值稅，更正之后的11月增值稅不用繳稅，并且原本12月增值稅要繳稅的，因?yàn)?月預(yù)繳的增值稅12月不用交增值稅，現(xiàn)在11已經(jīng)繳納的增值稅要申請?jiān)鲋刀愅硕悾⑶乙?月補(bǔ)交的預(yù)繳增值稅做賬務(wù)處理，是返回到去年11月份重新做預(yù)繳分錄并修改原本要繳稅的增值稅分錄嗎？但是已經(jīng)繳納的增值稅，以及后期退回多繳的增值稅稅款怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呀；還是在1月份進(jìn)行處理呢？
繳納去年11月份的增值稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 補(bǔ)交去年11月份的預(yù)繳增值稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 如果申請退稅被批準(zhǔn)，獲得退還的稅款時(shí)： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 1月份進(jìn)行調(diào)整時(shí)，需要根據(jù)實(shí)際情況沖減當(dāng)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額。如果沖減進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄為： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 紅字 貸：原材料等（紅字） 如果沖減銷項(xiàng)稅額，分錄為： 借：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 紅字
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Q
老師你好，我們公司是房地產(chǎn)企業(yè)，采用增值稅預(yù)繳的方式，就是11月只做計(jì)提預(yù)繳增值稅的賬，12月繳納11月計(jì)提的預(yù)繳增值稅并做賬，現(xiàn)在12月要進(jìn)行11月的重點(diǎn)稅源申報(bào)，其中增值稅有一項(xiàng)要求填寫“本期就地繳納的稅款”，那這一項(xiàng)應(yīng)該怎么填呢？是填計(jì)提但未繳納的11月當(dāng)月的預(yù)繳增值稅款，還是填11月實(shí)際繳納的10月計(jì)提的預(yù)繳稅款呢？
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Q
老師，19年11月的時(shí)候申報(bào)增值稅，銷項(xiàng)稅額11萬，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，有留抵稅額5萬。所以沒繳納增值稅。因?yàn)楝F(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)抵扣的稅款都是虛開發(fā)票，要求做全部進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅，并且重新繳納2019年11月的增值稅如果我重新申報(bào)19年11月增值稅表的時(shí)候，是繳納11萬的增值稅么？不需要在扣除留抵的5萬吧。
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Q
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅7萬，銷項(xiàng)4萬，不做賬務(wù)處理，那上月已繳納的異地預(yù)繳款增值稅1萬，在本月把異地繳稅的票開了對應(yīng)1萬增值稅額，這筆要做賬務(wù)處理嗎，怎么做？
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Q
去年11月多繳納增值稅（企業(yè)招用退役士兵增值稅減免9000元，當(dāng)時(shí)申報(bào)未填報(bào)該項(xiàng)），導(dǎo)致增值稅多繳納9000元，賬務(wù)沒有任何處理。今年10月做了對去年11月增值稅的更正申報(bào)，更正成功后稅局退了增值稅9000元，應(yīng)該怎么記賬？這個(gè)已經(jīng)跨年度了
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Q
建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳款了，但是1月補(bǔ)預(yù)繳了去年11月的預(yù)繳增值稅，更正之后的11月增值稅不用繳稅，現(xiàn)在要申請?jiān)鲋刀愅硕悾⑶乙?月補(bǔ)交的預(yù)繳增值稅做賬務(wù)處理，是返回到去年11月份重新入賬增值稅嗎？但是已經(jīng)繳納的增值稅，以及后期返回的增值稅怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呀
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老師你好，1月預(yù)繳的11月增值稅，是返回到11月份入賬嗎，同時(shí)11.12月的增值稅已經(jīng)做了更正，11月不用交稅申請退稅，12月不用交稅，這部分更正后的增值稅賬務(wù)處理是分別對應(yīng)在11.12月嗎
同學(xué)你好 對的 是這樣的哦
好的，那2024年1月申請退稅的部分，貸應(yīng)交稅費(fèi)的話不會掛賬嗎，這樣不會不平嗎
以及12月繳納11月增值稅的那部分，在更正11月不用繳費(fèi)之后，款付了，但是11月調(diào)整了不用交稅，應(yīng)交增值稅及附加稅也會不平，這個(gè)怎么處理好點(diǎn)呢
預(yù)繳的抵減就可以 預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣達(dá)到抵消的效果。
好的謝謝
滿意請給五星好評，謝謝