當(dāng)月進(jìn)項稅7萬，銷項4萬，不做賬務(wù)處理，那上月已繳納的異地預(yù)繳款增值稅1萬，在本月把異地繳稅的票開了對應(yīng)1萬增值稅額，這筆要做賬務(wù)處理嗎，怎么做？
你好！ 月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
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老師，1月份銷項稅6萬，進(jìn)項稅額3000，實計有留底4萬，但是1月份賬務(wù)沒有做待抵扣4萬的分錄 2月份繳納2萬增值稅和附加稅 怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
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請問老師，工程施工企業(yè)，項目地在異地，是在開票的當(dāng)月當(dāng)?shù)鼐偷美U納增值稅嗎？相關(guān)的賬務(wù)應(yīng)該怎么處理做賬呢？
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某增值稅一般納稅人(非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入的一棟寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元，已在房地產(chǎn)所在地辦理預(yù)繳。該寫字樓買價是3330萬元，取得增值稅普通發(fā)票。改納稅人當(dāng)月其他業(yè)務(wù)確認(rèn)的銷項稅額90萬元，進(jìn)項稅額45萬元。請計算(1)預(yù)繳增值稅額。(2)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。
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某增值稅一般納稅人(非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入的一棟寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元，已在房地產(chǎn)所在地辦理預(yù)繳。該寫字樓買價是3330萬元，取得增值稅普通發(fā)票。改納稅人當(dāng)月其他業(yè)務(wù)確認(rèn)的銷項稅額90萬元，進(jìn)項稅額45萬元。請計算(1)預(yù)繳增值稅額。(2)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。
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某增值稅一般納稅人(非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入的一棟寫字樓,取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元,已在房地產(chǎn)所在地辦理預(yù)繳。該寫字樓買價是3330萬元,取得增值稅普通發(fā)票。改納稅人當(dāng)月其他業(yè)務(wù)確認(rèn)的銷項稅額90萬元,進(jìn)項稅額45萬元。請計算(1)預(yù)繳增值稅額。(2)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。
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如果進(jìn)項一直大于銷項（不做賬務(wù)處理），那么未交增值稅借方一直有預(yù)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)過來的余額。直到銷項大于進(jìn)項的情況發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的貸方，才會有新情況產(chǎn)生，未交增值稅貸方大于借方未交增值稅，就直接交差額（這個時候要做分錄顯示余額要交多少嗎，明細(xì)賬能看出，但分錄看不出這個余額）？
你好！是的。就是這樣理解