某增值稅一般納稅人(非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入的一棟寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元，已在房地產(chǎn)所在地辦理預(yù)繳。該寫字樓買價是3330萬元，取得增值稅普通發(fā)票。改納稅人當(dāng)月其他業(yè)務(wù)確認(rèn)的銷項稅額90萬元，進項稅額45萬元。請計算(1)預(yù)繳增值稅額。(2)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。

某增值稅一般納稅人(非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入的一棟寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元，已在房地產(chǎn)所在地辦理預(yù)繳。該寫字樓買價是3330萬元，取得增值稅普通發(fā)票。改納稅人當(dāng)月其他業(yè)務(wù)確認(rèn)的銷項稅額90萬元，進項稅額45萬元。請計算(1)預(yù)繳增值稅額。(2)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。

某增值稅一般納稅人(非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入的一棟寫字樓,取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元,已在房地產(chǎn)所在地辦理預(yù)繳。該寫字樓含稅買價為3330萬元,取得增值稅普通發(fā)票。該納稅人當(dāng)月其他業(yè)務(wù)確認(rèn)的銷項稅額為90萬元,進項稅額為45萬元。則下列賬務(wù)處理正確的有()。A借:應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅79.52貸:銀行存款79.52B借:銀行存款5000貸:固定資產(chǎn)清理4587.16應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)412.84C借:銀行存款5000貸:固定資產(chǎn)清理4587.16應(yīng)交稅費-未交增值稅412.84D借:應(yīng)交稅費-未交增值稅79.52貸:應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅79.52E借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)457.84貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅457.84

21.某房地產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月1日購買--地塊開發(fā)房地產(chǎn)項目，支付地價款800萬元，次年年末項目完工，當(dāng)期銷售其中的90%，取得含稅銷售收入2000萬元，當(dāng)期的增值稅額為()萬元。A.116.36B.105.69C.118.92D.138.38

2.某增值稅一般納稅人（非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入一棟寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元，已在房地產(chǎn)所在地辦理預(yù)繳。該寫字樓含稅價為3330萬元，為取得增值稅普通發(fā)票。該納稅人當(dāng)月其他業(yè)務(wù)確認(rèn)的銷項稅額為90萬元，進項稅額為45萬元。則下列賬務(wù)處理正確的有（）。A.借：應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅79.52貸：銀行存款79.52B.借：銀行存款5000貸：固定資產(chǎn)清理4587.16應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）412.84C.借：銀行存款5000貸：固定資產(chǎn)清理4587.16應(yīng)交稅費—未交增值稅412.84D.借：應(yīng)交稅費—未交增值稅79.52貸：應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅79.52E.借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）457.84貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅457.84