你好，麻煩問一下，我們是房地產企業(yè)，之前預繳的增值稅每次都有申報增值稅預繳申報表，但是沒有填過附表四，我看其他網友都說要填表四，我現在不知道我這邊怎么補救，因為我們單位16年開始預繳，因為一些原因一直沒有交房，所以現在一直沒有開票確認收入過，我之前預繳的增值稅沒有填寫附表四，等到后期交房確認納稅義務時怎么用預繳的增值稅抵扣？表上應該怎么填？

你好，老師！我想問一下，我們是建筑業(yè)然后當月在異地預繳稅費后，次月在機構本地報稅時，預繳部分抵減一部分增值稅后，進項稅票又抵扣了另一部分增值稅，最后應納增值稅額為0，這算零申報嗎？會不會影響企業(yè)的納稅評級？因為我們企業(yè)上年的納稅評級為A，但是我們已經連續(xù)六個月都以上面說這種形式的應納增值稅額為0，雖然每個月都有異地交預繳稅，但是一直不明白這算不算零申報？會不會影響納稅評級？

1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應該怎么辦？

老師，我們是一般納稅人，我們8月份接了一個異地工程，給客戶開票了249000元含稅，8月我在電子稅務局進行跨區(qū)域涉稅事項報告，，按照合同工期有效期填了8.30—9.29，9月在電子稅務局進行報驗登記，但面提交 預繳增值稅時，頁面提示要去當地窗口辦理，我又把預繳增值稅表撤銷了。我想10月份再去項目地稅務窗口辦理預繳增值稅等相關稅費，我打12366熱線，說是可以，我10月份預繳的這部分稅款，10月份如果沒有銷項稅額，那就留底但不是進項稅額，等后面哪個月有稅額了直接就抵扣了，我不太明白，那10月份賬務處理應該怎樣做？

第五條 以下二級分支機構不就地分攤繳納企業(yè)所得稅： （一）不具有主體生產經營職能，且在當地不繳納增值稅、營業(yè)稅的產品售后服務、內部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內部輔助性的二級分支機構，不就地分攤繳納企業(yè)所得稅。 （二）上年度認定為小型微利企業(yè)的，其二級分支機構不就地分攤繳納企業(yè)所得稅。 （三）新設立的二級分支機構，設立當年不就地分攤繳納企業(yè)所得稅。 （四）當年撤銷的二級分支機構，自辦理注銷稅務登記之日所屬企業(yè)所得稅預繳期間起，不就地分攤繳納企業(yè)所得稅。 老師好，我們公司是一個北京分公司，去年9月剛成立，總公司在上海，至于企業(yè)所得稅問題，是不是符合上邊第二條，就不用申報企業(yè)所得稅了，