老師好，我在2021年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了其他項(xiàng)目，原因是2021年多繳納了所得稅，不退，稅務(wù)局說后期抵稅，這個(gè)我需要做賬務(wù)處理嗎？后期抵稅的時(shí)候我要怎么操作呢？季度的時(shí)候好像不能調(diào)減，一定要22年匯算清繳的時(shí)候抵扣嗎？但是匯算清繳招待費(fèi)不需要補(bǔ)那么多所得稅，這個(gè)正確處理方式是怎樣的？

老師您好！我請教個(gè)問題。21年所屬期的匯算清繳是前任會(huì)計(jì)做的，匯算表格中的一項(xiàng)固定資產(chǎn)2831.16元一次性扣除了，沒交代給我。稅局電話給我，讓我調(diào)增22年所屬期匯算清繳的固定資產(chǎn)表格，按照10年折舊期限，每年調(diào)增283.116元。我是初入會(huì)計(jì)這行，請問怎么調(diào)增？著急

制造業(yè)企業(yè)，2023年取得一張固定資產(chǎn)塑料模具增值稅專用發(fā)票2.5萬，進(jìn)項(xiàng)稅728.3元，2024年該進(jìn)項(xiàng)電子稅務(wù)局已勾選抵扣，但是發(fā)票漏做了，現(xiàn)要補(bǔ)在2025年憑證中，會(huì)計(jì)科目要怎么做，2024年所得稅匯算清繳和財(cái)務(wù)年報(bào)要怎么調(diào)整

2024年有一筆辦公費(fèi)普通發(fā)票100元已入賬，現(xiàn)稅務(wù)說對方未申報(bào)納稅費(fèi)用需要轉(zhuǎn)出，在所得稅匯算清繳中轉(zhuǎn)出，這筆在2025年需要做沖回100元辦公費(fèi)嗎？如需沖回具體會(huì)計(jì)科目怎么做？2024年的財(cái)務(wù)年報(bào)是不是也要調(diào)整

2025年報(bào)2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，由于2024年暫估的材料成本發(fā)票沒有開回來，2026年才開的回來發(fā)票，2025報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增，那我26年收到發(fā)票的時(shí)候應(yīng)該怎么處理呢？ 更正一下，材料購買是24年，但是暫估賬務(wù)會(huì)計(jì)分錄做到25年的，但是26年票才能收到，我是在24年匯算的時(shí)候調(diào)整還是報(bào)2025年匯算的時(shí)候調(diào)整呢？ 老師，我這種情況應(yīng)該怎么處理呢