老師，您最后一句話麻煩再打一遍，謝謝！我明天對(duì)照?qǐng)?bào)表一一更改

您好，好的 A105080表對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類別1 列填 2831.16和2 列填283.116和3列（照抄賬面上金額），4列和1列一樣2831.16，5列填0，8列填2831.16，這樣9列就自動(dòng)調(diào)增了283.116

老師，我可以不可以理解為前任會(huì)計(jì)做錯(cuò)了，2021年的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理上他不應(yīng)該一次性折舊，稅務(wù)上雖然可以，但是會(huì)計(jì)上不可以，所以稅局讓我2022年的匯算中調(diào)增。

您好，也不能說他做錯(cuò)了，就是跟稅法的年限不一樣，先調(diào)減以后每年要調(diào)增，可能21年利潤(rùn)多，同事想把利潤(rùn)降一些，現(xiàn)在少交稅，以后再交稅當(dāng)然好呀

老師，是前任會(huì)計(jì)。2021年的匯算一次性扣除了，交接的時(shí)候沒有告訴我。我剛剛才查到他在當(dāng)年的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理上也是一次性折舊了的

您好，這個(gè)政策有的，他可以一次性扣，就是以后比較麻煩，每年都要調(diào) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告[2014]64號(hào)）規(guī)定，2014年1月1日起，對(duì)所有行業(yè)企業(yè)持有的單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。 會(huì)計(jì)處理：首先將購(gòu)入的相關(guān)固定資產(chǎn)費(fèi)用統(tǒng)一依照“固定資產(chǎn)”科目進(jìn)行核算，依照統(tǒng)一的固定資產(chǎn)進(jìn)行管理;其次將固定資產(chǎn)原值全額作為本期固定資產(chǎn)折舊計(jì)入“累計(jì)折舊”科目以及相關(guān)成本費(fèi)用項(xiàng)目。

但老師，我覺得會(huì)計(jì)上他應(yīng)該按月計(jì)提，匯算時(shí)才能一次性扣除。會(huì)計(jì)上不應(yīng)該一次性扣除

您好，是的，我跟您的理解一樣，賬面的處理不要變動(dòng)，在年度匯繳時(shí)可以納稅調(diào)整的

那老師，我就按照您的指導(dǎo)對(duì)A105080表格做更改就可以了對(duì)嗎？我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不用做賬務(wù)處理了吧

您好，不用賬務(wù)處理了，以后每年就是匯繳時(shí)納稅調(diào)增，9年啊，我是不會(huì)這樣做（都按稅法來），一點(diǎn)點(diǎn)金額，累死財(cái)務(wù)同行人

對(duì)的，而且如果我離職的話我會(huì)提醒下一任的會(huì)計(jì)，畢竟就算是自己如果事情多也容易忘了下一年調(diào)增

您好，是的呢，上任會(huì)計(jì)不是個(gè)合格財(cái)務(wù)人，這些都不交接清楚

每個(gè)人的職業(yè)道德不一樣，就像老師您能很細(xì)致地回復(fù)我每個(gè)問題，您非常耐心。對(duì)了，我只需要按照您說的對(duì)A105080更改就行了嗎？我再問問您，對(duì)自己不確定

親愛的您好，謝謝您的認(rèn)同，是的呢，更正申報(bào)那個(gè)表，確認(rèn)一下最后顯示調(diào)增283.12（283.116顯示不了這么多位小數(shù)的），然后A105000表第32行會(huì)自動(dòng)帶出這個(gè)調(diào)增，

感謝親愛的老師！您給了我們這些會(huì)計(jì)路上的小白信心和指導(dǎo)。一定要給您好評(píng)?。?！