老師，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提及付款憑證錯了，假如工會經(jīng)費(fèi)總共是5000元，需要上繳的是2000，付到公司賬戶的是3000，當(dāng)時賬務(wù)處理是借 管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi) 5000，貸 應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)。因?yàn)楣居袑ｉT的工會賬戶，付款到公司賬戶的時候 借 應(yīng)付職工薪酬 3000 貸 銀行存款 3000，這個應(yīng)該是錯誤的憑證，這個應(yīng)該怎么修改？休該一部分還是整個憑證？
可采用紅字更正法或補(bǔ)充登記法修改： 紅字更正法：先紅字沖銷原錯誤憑證，即借：管理費(fèi)用 - 工會經(jīng)費(fèi) -5000，貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費(fèi) -5000；再編制正確憑證，借：管理費(fèi)用 - 工會經(jīng)費(fèi) 5000，貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費(fèi) 5000，借：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費(fèi) 2000，貸：銀行存款 - 工會賬戶 2000，借：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費(fèi) 3000，貸：銀行存款 - 公司賬戶 3000。 補(bǔ)充登記法：補(bǔ)記上繳工會經(jīng)費(fèi)部分，借：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費(fèi) 2000，貸：銀行存款 - 工會賬戶 2000。
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Q
老師，我們公司剛成立工會，開立了工會專用賬戶， 先計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)對嗎？借：管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)，支付的時候，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，是這樣嗎？
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Q
請問下我要公司賬戶轉(zhuǎn)賬到公司工會賬戶上（工會賬戶是獨(dú)立核算的）那我分錄是不是公司：計(jì)提借：管理費(fèi)用-工會 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會 借：應(yīng)付職工薪酬-工會 貸：銀行存款 工會賬戶借“銀行存款 貸：這個入什么科目合適呢？
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老師好，我們是小公司，成立有工會。計(jì)提繳納工會經(jīng)費(fèi)的分錄是借管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi) 貸其他應(yīng)付款-上級工會 其他應(yīng)付款-單位工會 現(xiàn)在我公司需要用一筆工會經(jīng)費(fèi)用于購買年節(jié)禮品給員工。這個怎么做分錄呀？ 直接是其他應(yīng)付款-單位工會 貸銀行存款嗎？需不需要再經(jīng)過福利費(fèi)呀？
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老師，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提及付款憑證錯了，假如工會經(jīng)費(fèi)總共是5000元，需要上繳的是2000，付到公司賬戶的是3000，當(dāng)時賬務(wù)處理是借 管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi) 5000，貸 應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)。因?yàn)楣居袑ｉT的工會賬戶，付款到公司賬戶的時候 借 應(yīng)付職工薪酬 3000 貸 銀行存款 3000，這個應(yīng)該是錯誤的憑證，這個應(yīng)該怎么修改？休該一部分還是整個憑證？
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公司有專門的工會賬戶，那3000元是要支付到公司工會賬戶的，這3000元支付的時候我這么做對否？借 應(yīng)付職工薪酬 3000 貸 銀行存款 3000.還是要做借 其他應(yīng)付款 3000 貸 銀行存款 3000
同學(xué)你好 借銀行 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款
為什么借銀行存?。窟@個款不是通過銀行返回來的，是我們直接支付到工會賬戶的
哦哦那你就直接按你的分錄來做
但這樣的話我的其他應(yīng)付款科目豈不是不平了，是不是第一步計(jì)提的時候應(yīng)該是這樣，借 管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi) 5000 貸 應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi) 2000 其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi) 3000.然后支付的時候再 借 其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi) 3000 銀行存款 3000
嗯，這樣就不用再做一個分錄沖抵
但我原先是全部做到借 管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi) 5000 貸 應(yīng)付職工薪酬 5000 ，付款的時候借 應(yīng)付職工薪酬 3000 銀行存款 3000.我現(xiàn)在要怎么修改這兩個憑證？
直接再做一個 借應(yīng)付職工薪酬工會 貸銀行存款
不對啊，這3000元已經(jīng)付出去了，已經(jīng)做賬了啊，再做就不對了，除非是調(diào)整
借應(yīng)付職工薪酬2000 貸其他應(yīng)付款2000 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款
老師，不好意思，我上面沒寫清楚，那個2000是付到稅務(wù)系統(tǒng)的，首先計(jì)提5000是這樣的，借 管理費(fèi)用 5000 貸 應(yīng)付職工薪酬 5000. 付到稅務(wù)2000，借 應(yīng)付職工薪酬 2000 貸 銀行存款 2000.支付到公司工會賬戶的時候 借 應(yīng)付職工薪酬 3000 貸 銀行存款 3000.我感覺這個應(yīng)該不對，該怎么調(diào)整？
沖減應(yīng)付職工轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款 然后再做其他應(yīng)付款 貸銀行存款
怎么沖減呢？要紅字沖減嗎？借 應(yīng)付職工薪酬 -3000？
就按我上面給你的分錄哦 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款 這樣
那年度匯算清繳里面的工會經(jīng)費(fèi)我是按5000還是2000填？
同學(xué)你好 這個就是五千的
那公司工會賬戶收到這3000元的分錄怎么做?這三千塊拿去賣員工用的物品分錄又怎么做呢？
工會單獨(dú)核算的，這個三千也是工會經(jīng)費(fèi)