是的老師

這個計入業(yè)務(wù)招待費(fèi)

那有什么后續(xù)要處理的嗎就要幫對方代扣代繳個人所得這種嗎？百度說什么這些費(fèi)用的扣除并不是全額的，而是按照稅務(wù)規(guī)定的限額進(jìn)行扣除。具體來說，招待費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生額的60％和營業(yè)收入的千分之五來取最小數(shù)。這個沒懂啊老師，手機(jī)收到的是專票可以正常進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的吧？

是的，這個不能全額，是限額抵扣

不用申報個稅，匯算清繳調(diào)增就可以

限額抵扣是什么抵扣啊是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？這個要怎么操作啊？那這個匯算清繳調(diào)增在哪里弄啊？

招待費(fèi)是按發(fā)生額的60%和收入乘以千分之五，這兩個取低數(shù)來抵扣

意思就是發(fā)票正常勾選抵扣，賬也是正常做沒有把數(shù)字變成60%這種對嗎？到年度匯算清繳的時候再去調(diào)整嗎？那我年度匯算清繳也沒看到哪里有處理這個數(shù)字啊？

這個是稅會差異，你直接調(diào)增就可以了，這種不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的

比如你現(xiàn)在按600抵扣了，實(shí)際只能抵扣400，你調(diào)增200就可以了

這種專票不能勾選抵扣的嗎？那就是在報稅勾選的時候把這個票不勾選抵扣嗎？還是怎么操作？讓這個票做費(fèi)掉呢？那我做賬的時候也不能寫進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？就當(dāng)普票處理嗎？

是的，不能抵扣的，你勾選后，選擇不抵扣就可以了