鄒老師，您好！我有筆業(yè)務(wù)想請(qǐng)教您，我司的租金電費(fèi)有在當(dāng)月計(jì)提，次月才開回增值稅專用發(fā)票。 我的做法如下，還請(qǐng)幫忙指正： 計(jì)提時(shí)， 借：管理費(fèi)用-房租， 管理費(fèi)用-水電費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-xx公司 我計(jì)提時(shí)沒有計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅金部分，次月取回專用發(fā)票時(shí)怎么做呢？

在實(shí)務(wù)工作中，有些費(fèi)用的發(fā)生是在本月，但是要到下月才扣費(fèi)。就比如現(xiàn)在7月，7月份扣的是所屬期6月份的電話費(fèi)，發(fā)票也是在7月份取得。這種情況下，最正確的做法當(dāng)然是每月計(jì)提費(fèi)用，按照全責(zé)發(fā)生制做賬，但是我想說的是，針對(duì)這樣子的費(fèi)用，金額不大的，能不能就直接做，不計(jì)提，我主要也是想了解一些實(shí)務(wù)性的做法，理論的還是別說了，我都懂

求教：工資是下月發(fā)放，本月計(jì)提（為了費(fèi)用期間配比更準(zhǔn)確），那么房租和物業(yè)車位同樣情況，也是當(dāng)月付下月的，也需要這么處理嗎？我看前任財(cái)務(wù)全都是這么做的，每月分?jǐn)?，每月預(yù)付，其實(shí)都是固定每個(gè)月發(fā)生的，可以簡(jiǎn)化直接計(jì)入費(fèi)用嗎？若能改變，那么老總那邊怎么解釋更有理有據(jù)？

老師，我們是酒店管理公司（小規(guī)模），收到的設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？（設(shè)計(jì)費(fèi)的產(chǎn)生的是我們經(jīng)營(yíng)酒店的房屋設(shè)計(jì)而產(chǎn)生的設(shè)計(jì)費(fèi)50萬），老師，還有一個(gè)疑問，1、針對(duì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)科目，收到設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票，借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸:銀行（設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票附在分錄后）。比如12月份酒店開始運(yùn)營(yíng)，那就12月份將長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷到每個(gè)月（當(dāng)月使用當(dāng)月攤銷原則），借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用8333.33待:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用8333.33（按5年攤銷，50萬?60=8333.33）老師，你們看一下問題一和問題二這樣做對(duì)嗎？有錯(cuò)誤麻煩指導(dǎo)一下哈，謝謝老師

老師問下所有當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用，如有些費(fèi)用肯定是次月才付上月的費(fèi)用，如酒店行業(yè)的品牌管理服務(wù)費(fèi)、房租，這些都要發(fā)生當(dāng)月計(jì)提嗎？我有時(shí)候沒有計(jì)提，直接付錢的月份計(jì)入成本