1.借：原材料100000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證13000 貸：銀行存款113000 2.借：應(yīng)收賬款226000 貸：主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額26000 3.勾選確認完成時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項13000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-待認證進行13000 4.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 （1）借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額26000 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-未交增值稅26000 （2）借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅13000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項13000 5 .借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交13000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅13000 6.繳納增值稅時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅13000 貸：銀行存款13000 這樣分錄對嗎？
第一個分錄的應(yīng)交稅費待認證。 這是二級科目。 第4個里面的所有的未交增值稅都改成轉(zhuǎn)出未交增值稅三級科目 第五個未交增值稅是二級科目，其他的。
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老師，當(dāng)月銷項稅4166.17 ，進項稅4095.96（已勾選認證）增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)是不是 這樣錄 1、借：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交銷項稅 4166.17 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進項稅 4095.96 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 70.21 （在貸方需要繳納 ）2、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 70.21 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 70.21 3 、下月繳納時 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 70.21 貸：銀行存款 70.21 ；
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如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 5 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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Q
如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 5 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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借 管理費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅 貸 銀行存款 認證之后， 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借 銷項 貸 進項 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納時 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 老師，分錄是這樣嗎？
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Q
請問老師上月留抵稅額13000，本月銷項稅123500，進項稅91133.04分錄是不是這樣做： 一次結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）123500 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）91133.04 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）13000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）19366.96 二次結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）19366.96 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 19366.96
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