員工預(yù)支工資，在預(yù)知之前已經(jīng)報(bào)好了個(gè)稅，比如5月工資表應(yīng)發(fā)工資10萬(wàn)，銀行發(fā)6萬(wàn)，現(xiàn)金4萬(wàn)，現(xiàn)在到了5月底，銀行實(shí)際發(fā)工資8萬(wàn)，我是不是賬上當(dāng)預(yù)支工資了，因?yàn)楸葘?shí)際發(fā)多了，計(jì)提工資還是一樣，發(fā)的時(shí)候，做借：應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)，其他應(yīng)收款～員工預(yù)知工資2萬(wàn)，貸：銀行8萬(wàn)，現(xiàn)金4萬(wàn)，下個(gè)月沖回，借：應(yīng)付職工薪酬2萬(wàn)，貸其他應(yīng)收款2萬(wàn)，前提是得多計(jì)提這預(yù)知工資2萬(wàn)吧，比如，補(bǔ)計(jì)提預(yù)知工資，借：管理費(fèi)用～職工工資2萬(wàn)，應(yīng)付職工薪酬2萬(wàn)，然后才沖，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，但是管理費(fèi)用～職工工資多做了，要怎么沖，

老師，我們單位是非盈利組織，由于我們性質(zhì)的原因，我們一年只有6月和8月兩個(gè)月有收入，其余月份都是費(fèi)用支出，我這季度申報(bào)收入比較高，我想先估算預(yù)提了沒(méi)有收入只有費(fèi)用的那10個(gè)月的費(fèi)用借成本，貸預(yù)提費(fèi)，等到以后費(fèi)用實(shí)際發(fā)生時(shí)我再按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用沖掉預(yù)提的費(fèi)用，因?yàn)橹邦A(yù)提費(fèi)用得有有4萬(wàn)多沒(méi)沖完，這樣的話，連貫起來(lái)分錄怎么走，

請(qǐng)問(wèn)老師，我小規(guī)模公司，這個(gè)季度企業(yè)所得稅有點(diǎn)多成本發(fā)票全進(jìn)全了，就是有個(gè)物流發(fā)票1.3萬(wàn)這個(gè)月付款，發(fā)票得下個(gè)月開(kāi)，可以做這個(gè)月可以預(yù)提費(fèi)用，預(yù)提這個(gè)發(fā)票么，小規(guī)模還有預(yù)提費(fèi)用么，我9月份做借管理費(fèi)用—預(yù)提 貸銀行存款 那等10月份的時(shí)候發(fā)票到了我怎么辦呢？我是沖分錄還是可以直接把發(fā)票貼在9月份分錄后邊呢？@立峰老師

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，我司收入次數(shù)少但數(shù)額大，一年可能就一筆，然后我司一季度收了一筆300萬(wàn)，于是也在一季度預(yù)提了一筆比較大的費(fèi)用。借：管理費(fèi)用-預(yù)提200萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款-預(yù)提200萬(wàn)，4月份來(lái)了10萬(wàn)的費(fèi)用，我就沖紅部分，即做借管理費(fèi)用-預(yù)提-10萬(wàn)，貸預(yù)付賬款-預(yù)提-10萬(wàn)，然后再按當(dāng)月費(fèi)用票按實(shí)際錄憑證。后面的每月來(lái)費(fèi)用票后都這么操作，一張預(yù)提費(fèi)用憑證分多次沖紅這樣可以嗎？