您好，內(nèi)賬就把這倆冷藏車當(dāng)子公司實(shí)際在用的車（雖然戶口在分公司），今年老板用自己私卡轉(zhuǎn)錢給集團(tuán)法人私卡，再由法人轉(zhuǎn)給分公司付保險(xiǎn)和年檢費(fèi)，本質(zhì)上就是子公司該花的錢但老板先墊了——做賬時直接借記“管理費(fèi)用-車輛保險(xiǎn)費(fèi)/年檢費(fèi)”（按實(shí)際費(fèi)用金額，比如保險(xiǎn)費(fèi)5000%2B年檢費(fèi)2000=總共7000元），貸記“其他應(yīng)付款-老板”（金額也是7000元，表示子公司欠老板這筆墊付款）；如果之前買車時老板墊的錢沒單獨(dú)處理，內(nèi)賬里也可以把車當(dāng)子公司長期用的資產(chǎn)（比如記“長期待攤費(fèi)用”或“使用權(quán)資產(chǎn)”，按買車總價分?jǐn)偅?，但今年重點(diǎn)是費(fèi)用，直接記費(fèi)用%2B欠老板錢就行，不用管錢咋從老板私卡轉(zhuǎn)到法人再到分公司的中間過程（內(nèi)賬看實(shí)質(zhì)：車是子公司用，錢是子公司該付，老板先墊了所以記欠款）

老師，意思就是，我做支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)和車輛年檢費(fèi)的時候，就直接入子公司的費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-車輛保險(xiǎn)費(fèi)，然后再跟老板掛往來嗎？以后項(xiàng)目結(jié)束了，子公司是要還錢給老板的嗎？但是有個問題，老板的這張私卡，其實(shí)也是用于公司特殊業(yè)務(wù)開支的，像那種不能走公賬支付的，就是用老板那張私卡支付的

?您好，內(nèi)賬直接借“管理費(fèi)用-車輛保險(xiǎn)費(fèi)/年檢費(fèi)”（按實(shí)際費(fèi)用金額，比如保險(xiǎn)5000%2B年檢2000=共7000元），貸“其他應(yīng)付款-老板”（7000元），表示子公司承擔(dān)費(fèi)用但錢是老板墊的；以后要不要還看老板要求——若老板要錢就還（比如從公賬轉(zhuǎn)老板私卡），若不要就掛著；老板私卡既用于公司特殊開支（如走不了公賬的業(yè)務(wù)），又墊了這筆車費(fèi)用，內(nèi)賬重點(diǎn)是把費(fèi)用和欠款記清楚，不用管錢具體從哪個卡出。

老師，問題在于，雖然說是用老板的私卡付的，但是這個私卡也是公司的私卡，不是老板個人的私卡啊。因?yàn)橛行┦罩Р荒苓^公賬，所以才用這張私卡來周轉(zhuǎn)的

?您好，內(nèi)賬直接借“管理費(fèi)用-車輛保險(xiǎn)費(fèi)/年檢費(fèi)”（按實(shí)際金額，如保險(xiǎn)5000%2B年檢2000=共7000元），貸“其他應(yīng)付款-公司周轉(zhuǎn)卡”（或“其他應(yīng)付款-老板”），表示費(fèi)用是子公司承擔(dān)的，錢通過公司用的私人卡周轉(zhuǎn)支付；這張卡雖是老板名下但實(shí)際用于公司特殊業(yè)務(wù)收支（如走不了公賬的開支），本質(zhì)是公司資金周轉(zhuǎn)渠道，所以掛賬“其他應(yīng)付款”對象可以是“公司周轉(zhuǎn)卡”或“老板”（實(shí)質(zhì)都是公司欠這筆周轉(zhuǎn)資金），后續(xù)還款或沖抵按公司實(shí)際資金安排處理（比如用公賬轉(zhuǎn)回卡里或抵其他往來）。

老師，意思還是得掛往來是嗎？就是掛其他應(yīng)付款-老板？借費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款-老板，借其他應(yīng)付款-老板，貸銀行存款-私卡賬戶。這樣做嗎？只是通過其他應(yīng)付款-老板，用這個科目過度一下。這張卡雖然在老板名下，但是是用于公司的業(yè)務(wù)，跟老板個人收支無關(guān)的。這筆費(fèi)用實(shí)質(zhì)子公司已經(jīng)承擔(dān)支付了的，不需要再歸還啊

?您好，內(nèi)賬直接借“管理費(fèi)用 - 車輛保險(xiǎn)費(fèi)/年檢費(fèi)”（如保險(xiǎn) 5000 元、年檢 2000 元，共 7000 元），貸“其他應(yīng)付款 - 公司周轉(zhuǎn)卡”；這張私卡雖登記在老板名下，但實(shí)際是公司用于不能走公賬業(yè)務(wù)的周轉(zhuǎn)卡，本質(zhì)是公司資金渠道，費(fèi)用是子公司該承擔(dān)的，通過此卡支付就掛賬表示公司欠這卡對應(yīng)資金的往來，后續(xù)按公司安排處理資金歸還或沖抵。

老師，我們這張卡的戶名是老板的名字，我掛往來，其他應(yīng)付款也不能設(shè)置個二級明細(xì)公司周轉(zhuǎn)卡呀。不然就是直接掛其他應(yīng)付款-老板的名字？

還有個問題就是，我這邊也要做私卡的支付啊，因?yàn)樗娇ǖ腻X少了，還要再做一筆，借：其他應(yīng)付款-老板，貸：銀行存款-私卡賬戶？這樣來做嗎？

?您好，直接掛“其他應(yīng)付款-老板”就行！雖然卡是老板名下私卡，但實(shí)際是公司用來走不能公賬業(yè)務(wù)的周轉(zhuǎn)卡，本質(zhì)就是公司資金周轉(zhuǎn)的通道。內(nèi)賬按實(shí)質(zhì)處理：費(fèi)用是子公司承擔(dān)的（計(jì)入管理費(fèi)用），錢通過這張卡付的，就掛“其他應(yīng)付款-老板”，表示這筆錢是公司欠老板的（因?yàn)橛盟目ㄖ苻D(zhuǎn)支付了公司的費(fèi)用）。后續(xù)老板要錢就還，不要就掛著，不用糾結(jié)卡名是老板個人——內(nèi)賬重點(diǎn)體現(xiàn)“公司用了錢、欠著這筆往來”的實(shí)質(zhì)。

老師，但是私卡由于支付了保險(xiǎn)和年檢費(fèi)，這張私卡的銀行存款余額也減少了啊，我做內(nèi)賬，這張私卡的交易明細(xì)也要按照公司自己的賬戶來做賬的，那我是不是還得做一筆借其他應(yīng)付款-老板，貸銀行存款-私卡賬戶。不然，私卡賬戶的余額對不上啊