按照道理來說，上個季度是借銀行存款3350，貸：主營業(yè)務收入 3000，貸：應交增值稅-銷項稅額350.但是申報時沒有注意看增值稅是350.01元，正確的分錄是借：3350，貸：主營業(yè)務收入 2999.99，貸：應交增值稅-銷項稅額350.01.是上個季度收入計入少了0.01元的，現(xiàn)在老師您的分錄把0.01做到營業(yè)外支出沒有問題嗎？？？

那你是收入做錯了嗎？你上面沒有說你的收入做錯了 你光說你計提 的不對 小規(guī)模的不計提 貸營業(yè)外收入負數(shù)0.01， 貸應交稅費，應交增值稅0.01

為啥是貸營業(yè)外收入負數(shù)0.01，？？？

剛才寫錯了，放到主營業(yè)務收入

你的收入多寫了1分錢?，F(xiàn)在紅沖。

那么為啥是2個貸方呢？？？老師你的分錄是貸營業(yè)外收入負數(shù)0.01， 貸應交稅費，應交增值稅0.01？？？？不太明白這個分錄的意思

這個貸方負數(shù)就是借方， 因為收入它的發(fā)生額在貸方 你放的借方影響你的科目余額表和利潤表不一致

我還是不明白？？？請老師請借貸方表示好嗎？你全部用貸方真的不懂啊？？？