問題二:20年金稅盤服務(wù)費(fèi)560是11和12月發(fā)生的，因為是小規(guī)模季報，所以是在21年1月進(jìn)行增值稅申報，然后第一次在560中抵扣的金額是圖一第一個分錄334.57，第二次是圖三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分兩次抵扣的一個背景，然后問題是金稅盤服務(wù)費(fèi)在11月和12月還沒抵扣，前面的會計就直接做了抵扣分錄(還是簡略的，11月和12月相關(guān)分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款減免)280，貸:銀行存款280），到現(xiàn)在4月份開始調(diào)20年第四季度增值稅申報減免的賬，和21年第一季度增值稅申報減免的賬，就出現(xiàn)了圖一第一個分錄和圖三分錄的問題。

公司為小規(guī)模企業(yè)，10月-11月向稅局申請退稅并已全部退回，現(xiàn)再申報21年第4季度的增值稅，發(fā)現(xiàn)財務(wù)軟件上記載的增值稅與電子稅務(wù)局網(wǎng)站上申報的增值相差0.99元 記賬軟件記載增值稅：25399.48 電子稅務(wù)局增值稅：25398.49 但第4季度記賬軟件的增值稅金額與電子稅務(wù)局應(yīng)繳納增值稅金額一致，均是25398.49 想問出現(xiàn)這種差額要怎么處理，會不會是退稅金額差異導(dǎo)致的

小規(guī)模企業(yè)，10-11月申請增值稅退稅，現(xiàn)在在申報21年度第4季度增值稅，但發(fā)現(xiàn)金蝶軟件上記賬的增值稅與電子稅務(wù)局上面計算的增值稅相差0.99元 第4季度金蝶軟件與電子稅務(wù)局應(yīng)申報增值稅一致。 請問如何做增值稅差額調(diào)整 麻煩寫一下分錄

老師你好，小規(guī)模公司2023年1月份開具3%專用發(fā)票含稅價是1227141.30元，2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務(wù)局大廳柜臺上已經(jīng)更正申報了2022年第四季度的增值稅申報表，并在2023年第一季度繳納了相關(guān)重開具3%的增值稅 ，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳是風(fēng)險提示22年的增值稅申報表上收入與企業(yè)所得稅匯算清繳申報表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應(yīng)該怎么辦？

小規(guī)模公司在2022年12月份開具免稅發(fā)票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發(fā)票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務(wù)局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現(xiàn)在2022年度企業(yè)匯算清繳時風(fēng)險提示增值稅申報表的收入與企業(yè)匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應(yīng)該怎么辦？