我剛才找了下，沒有找到具體哪一條，老師，您幫忙找下嗎？

是要找視同銷售的條款？

對(duì)的，我就是想確認(rèn)下，比如，企業(yè)所得稅視同銷售的確認(rèn)條件， 因?yàn)槲覀児句N售貨物后，因質(zhì)量問題，又賠償了2卷貨物，不知道這2卷貨物，是否在企業(yè)所得稅層面要視同銷售，確認(rèn)收入？ 2卷貨物，未單獨(dú)收款

又賠償了2卷貨物，不用視同銷售的

為什么呢？依據(jù)是什么呢？我個(gè)人也認(rèn)為：肯定不屬于增值稅的視同銷售，但是企業(yè)所得稅的視同銷售，我沒有把握，因?yàn)樗袡?quán)轉(zhuǎn)移了，按企業(yè)所得稅收入確認(rèn)條件，應(yīng)該企業(yè)所得稅上確認(rèn)收入。 見截圖，我找到了

請(qǐng)查看，謝謝

這是賠償，不再收款，可不視同銷售處理的。直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本處理

只是因?yàn)椴辉偈湛?，企業(yè)所得稅不視同銷售確認(rèn)收入嗎？

不是，主要是因質(zhì)量問題做的賠付

我現(xiàn)在就是想找到確定的依據(jù)，來支持 怎么就質(zhì)量賠償?shù)?卷貨，不需要企業(yè)所得稅確認(rèn)收入了呢？根據(jù)哪一條呢？

賠付二件相同按折扣銷售方式

老師，我這樣處理，您看下，是否可以呢？是否有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？ 我先將原專票收回，開具負(fù)數(shù)發(fā)票全額沖掉。然后，再重新開具發(fā)票，將賠償?shù)?個(gè)數(shù)量加進(jìn)去，金額和稅額都計(jì)算進(jìn)去，然后，開票時(shí)不是有個(gè)折扣嘛，就將此2個(gè)作為折扣對(duì)應(yīng)的金額和稅額負(fù)數(shù)表示，那么，結(jié)果是，總金額不變，稅額也不變，只是數(shù)量變了。這樣可以嗎？請(qǐng)查看截圖

可以的，這樣發(fā)票與實(shí)際與相符了

我是擔(dān)心，稅務(wù)局老師，會(huì)不會(huì)認(rèn)為我應(yīng)該企業(yè)所得稅層面要確認(rèn)收入呢？

稅務(wù)局老師的依據(jù)可能是，貨物所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移了，且企業(yè)所得稅收入確認(rèn)條件也是滿足的

不會(huì)的，折扣銷售都是認(rèn)可的

謝謝，老師