老師，23年匯算清繳， 有些調(diào)增的應納稅所得稅的金額要做會計分錄嗎，還是電子稅務局里面調(diào)表不調(diào)賬？
你好，你如果實際有補交稅的或者退稅的話是需要做分錄的。
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老師，匯算清繳時廣宣費超出部分應納稅所得額調(diào)增 費用調(diào)減 所得稅不影響會計 不做分錄 那匯算清繳后 還要費用調(diào)增 這部分要做分錄 那分錄怎樣做呀
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老師，23年1月的賬里費用類所附發(fā)票都是22年的日期，金額較大，在做22年匯算清繳時需要調(diào)增嗎？如果在22年調(diào)增，23年匯算時這些費用是不是得調(diào)減？
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，有調(diào)增，但是調(diào)增后依舊是不用繳納企業(yè)所得稅的，這樣還需要做調(diào)整分錄嗎
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老師，去年有一個稅收滯納金55入賬到城建稅里面了，計提是營業(yè)稅金及附加，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增這部分金額，賬務還要處理嗎？就是賬面上23年稅收滯納金少了55，城建稅多了55，不想改報表了老師，匯算清繳也做了，按照四季度報表申報的，就是現(xiàn)在怎么做個分錄調(diào)整呢
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老師，你好2023年匯算清繳有調(diào)增的，3月份賬務里面需要做調(diào)增的會計分錄不。
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比如應納稅所得額調(diào)增了50萬，我會計分錄怎么做
你好，這個要看實際交多少稅，只做補稅的分錄， 不做調(diào)整的分錄。
比如補交了3萬的稅那我怎么做
補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
現(xiàn)在以前年度損益調(diào)整這個會計科目沒有了吧
你好一直都有這個科目。
我會計帳套里面沒有這個科目，13年的時候國家已經(jīng)明文取消這個科目了吧，直接進未分配利潤里面了不是
你好，你如果是小企業(yè)會計制度，可以用未分配類
我沒有以前年度損益調(diào)整這個科目在怎么做分錄啊
你好！你可以用利潤分配-未分配利潤這個科目
1.借：應交稅費企業(yè)所得稅（金額）貸：銀存（金額）2.借：利潤分配-未分配利潤 (金額）貸：應交稅費企業(yè)所得稅（金額）這樣嗎
你好是的，就是這樣了