老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經(jīng)給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務(wù)處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行 等發(fā)票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？

老師，請問下當月貨已到倉庫，對方未開具發(fā)票，那我當月暫估庫，我看學堂都是 先借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款 暫估款，第二個月發(fā)票到了再紅沖這筆分錄。 我的做法是當月貨到未開票，借庫存商品（未稅部分），貸應(yīng)付賬款（未稅部分），第二個月發(fā)票到了，再借應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸應(yīng)付賬款（進項稅額金額），這樣可以嗎

老師，就是我們公司，上個月，先預付貨款，然后到貨入庫，但是入庫金額少了（有破損金額），發(fā)票金額還是付款金額，就是我先做了借：預付賬款1000貸銀行存款1000，到貨入庫發(fā)票也到了，做了借：庫存商品885，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅）115 貸：預付賬款1000，就是因為有破損100，供應(yīng)商又開了沖紅發(fā)票100，我這樣做，借：庫存商品-88.5 應(yīng)交稅費-11.5貸：預付賬款-100,嗎，還是怎么做

　　企業(yè)購買貨物，驗收入庫但尚未收到發(fā)票時，應(yīng)暫估入庫： 　　借：庫存商品（或原材料等科目） 　　　　貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 　　企業(yè)取得對應(yīng)發(fā)票后沖減暫估時： 　　借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字） 　　　　貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字） 　　企業(yè)按照發(fā)票內(nèi)容進行入賬時： 　　借：庫存商品 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 　　　　貸：應(yīng)付賬款——公司名稱 最后一步庫存商品這里是按照發(fā)票是的數(shù)字編制嗎

請問老師，一般納稅人企業(yè)，收到廠家發(fā)貨，但發(fā)票未到，是直接做借庫存商品-暫估，貸銀行存款，如貨物銷售了，就做借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-銷項稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時，成本發(fā)票未到，那就做借主營業(yè)務(wù)成本-暫估，貸庫存商品嗎？