請(qǐng)問老師，一般納稅人企業(yè)，收到廠家發(fā)貨，但發(fā)票未到，是直接做借庫存商品-暫估，貸銀行存款，如貨物銷售了，就做借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，成本發(fā)票未到，那就做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估，貸庫存商品嗎？
你好 收到廠家發(fā)貨，但發(fā)票未到，分錄是，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，借方的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 后面不需要跟 暫估這樣的明細(xì)?
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月底走貨物到庫，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬，做暫估借庫存商品10萬貸暫估應(yīng)付賬款10萬。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬貸庫存商品10萬。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬貸庫存商品10萬。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品這個(gè)憑證了？還有一個(gè)就是發(fā)票未到貨物已入庫，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時(shí)可以不用再將暫估的庫存商品轉(zhuǎn)入成本吧
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2022年，暫估入庫并且結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:庫存商品，貸:應(yīng)付賬款-暫估 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品 2023年，收到發(fā)票，沖銷暫估 借:應(yīng)付賬款-暫估，貸:庫存商品 請(qǐng)問是否需要做分錄沖成本？
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請(qǐng)問老師，一般納稅人企業(yè)，收到廠家發(fā)貨，但發(fā)票未到，是直接做借庫存商品-暫估，貸銀行存款，如貨物銷售了，就做借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，成本發(fā)票未到，那就做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估，貸庫存商品嗎？
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請(qǐng)問老師，月未做結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，發(fā)票未到，可以做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-（暫估），貸：庫存商品（暫估）嗎？
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做暫估的分錄怎么做呢？ 未到貨時(shí)候：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)成本 貸：庫存商品 等發(fā)票到貨后呢？ 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——A公司 然后在沖銷：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款嗎？ 這樣做對(duì)嗎？ 還有就是發(fā)票沒到貨的時(shí)候 能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
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如成本發(fā)票一直未到，平時(shí)不用調(diào)表，只是在匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增利潤(rùn)了？
你好，在匯算清繳的時(shí)候，是調(diào)增應(yīng)納稅所得額
是不是只要在匯算清繳的時(shí)候做調(diào)增，平時(shí)月報(bào)就不需要做調(diào)增了吧？
你好，是的，是這樣的
借;庫存商品后面可以寫暫估嗎？因?yàn)榭钜迅叮l(fā)票未到
你好，不可以。庫存商品后面的明細(xì)是某某商品名稱才對(duì)?
好的，如果后期發(fā)票到了，如何做分錄了？
你好，后期發(fā)票到 先沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫存商品 然后根據(jù)發(fā)票入賬，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付賬款
收到發(fā)票后，是貸應(yīng)付帳款吧？
你好，之前付款，沒有取得發(fā)票，需要做預(yù)付處理。整個(gè)過程是這樣才是： 借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估 后期發(fā)票到 先沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫存商品 然后根據(jù)發(fā)票入賬，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付賬款
一直是用的應(yīng)付，一應(yīng)到底的可以嗎？
你好，單位是沒有設(shè)置預(yù)付賬款科目嗎？?
是的是的
你好，那就可以直接通過 應(yīng)付賬款? 核算的?
另外可以在應(yīng)付帳款-暫估后面加上客戶名稱嗎？即應(yīng)付帳款-A公司（暫估）？
你好，預(yù)付款項(xiàng)的時(shí)候，就是某某單位。 暫估的時(shí)候，才是計(jì)入??應(yīng)付帳款-暫估，后面不需要加上供應(yīng)商單位名稱?
應(yīng)付帳款-暫估，后面不附客戶名稱的話，如果欠票客戶是多個(gè)，那與客戶的往來不就不對(duì)了嗎？
你好，暫估入賬的一般不多，不會(huì)導(dǎo)致對(duì)不上的?