請問老師，是不是匯算清繳填寫了視同銷售收入，也要填寫視同銷售成本？比如銷售返點贈送賬上已經(jīng)做了收入，成本結轉分錄，那匯算清繳要不要填寫視同銷售嗎
根據(jù)相關規(guī)定，在進行匯算清繳時，如果填寫了視同銷售收入，那么也需要填寫對應的視同銷售成本。視同銷售是企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，按照稅收規(guī)定應視同銷售確認應稅收入的行為。 視同銷售業(yè)務的會計處理和稅務處理存在差異，因此在年度匯算清繳時需要進行調(diào)整。在填寫報表時，應按照公允價值確認視同銷售的收入和成本，并在相應的明細表中填報。具體來說，需要在附表一“收入明細表”的第十三行“視同銷售收入”中填列金額，同時在附表二“成本費用明細表”的第十二行“視同銷售成本”中填列相應的成本金額。 對于您提到的銷售返點贈送的情況，如果賬上已經(jīng)做了收入和成本的結轉分錄，那么在匯算清繳時也需要進行視同銷售的填報。這是因為盡管在會計上已經(jīng)確認了收入和成本，但稅務上對于視同銷售行為有特定的規(guī)定，需要按照稅收規(guī)定進行申報和納稅。
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老師好！問下企業(yè)所得稅匯算清繳，如果有捐贈支出50萬可以稅前扣除，除了填捐贈表單，還需要填視同銷售收入視同銷售成本這兩個表單嗎？需要填的話該怎么填？假如視同銷售收入不含增值稅金額是100萬，視同銷售表單該如何填寫？
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固定資產(chǎn)處置匯算清繳需要填寫視同銷售收入和視同銷售成本那個表嗎
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企業(yè)所得稅匯算清繳，視同銷售收入100萬，視同銷售成本80萬，差額20萬需要填列嗎，還是會自己跳轉，要填列的話填在哪里
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老師，視同銷售的是不是不需要做分錄啊，為什么匯算清繳上面納稅調(diào)整表里面，視同銷售收入上賬載金額不讓填，灰的
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匯算清繳如果有視同銷售的收入填視同銷售銷售收入比如說10萬成本8萬那么利潤就多出2萬，填納稅調(diào)整明細表30行其他那里為什么是調(diào)減2萬而不是調(diào)贈2萬
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老師，賬上已經(jīng)確認過收入了，難道在這張表上還要天下數(shù)據(jù)嗎?這不調(diào)增了嗎？
是銷售費用調(diào)增 不是收入調(diào)增 因為計入銷售費用這個沒有發(fā)票
老師，我覺得是這樣，既然賬上已經(jīng)確認過收入，結轉過成本了，那匯算清繳上就不用再確認視同銷售收入了，是這樣嗎
同學你好 對的 是這樣的
那什么情況下需要在匯算清繳填寫視同銷售收入呢
企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，應當視同銷售貨物、轉讓財產(chǎn)或者提供勞務。
是不是賬上沒確認過收入的才在匯算清繳上填寫視同銷售收入和成本？
同學你好 賬上也要做視同銷售的分錄