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固定資產(chǎn)處置匯算清繳需要填寫視同銷售收入和視同銷售成本那個表嗎

2022-10-13 18:05
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-13 18:05

你好,學(xué)員,這個不用的

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快賬用戶1750 追問 2022-10-13 18:11

噢噢,好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-10-13 18:13

不客氣,祝你工作順利

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你好,學(xué)員,這個不用的
2022-10-13
根據(jù)相關(guān)規(guī)定,在進(jìn)行匯算清繳時,如果填寫了視同銷售收入,那么也需要填寫對應(yīng)的視同銷售成本。視同銷售是企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換,以及將貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的,按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認(rèn)應(yīng)稅收入的行為。 視同銷售業(yè)務(wù)的會計處理和稅務(wù)處理存在差異,因此在年度匯算清繳時需要進(jìn)行調(diào)整。在填寫報表時,應(yīng)按照公允價值確認(rèn)視同銷售的收入和成本,并在相應(yīng)的明細(xì)表中填報。具體來說,需要在附表一“收入明細(xì)表”的第十三行“視同銷售收入”中填列金額,同時在附表二“成本費(fèi)用明細(xì)表”的第十二行“視同銷售成本”中填列相應(yīng)的成本金額。 對于您提到的銷售返點(diǎn)贈送的情況,如果賬上已經(jīng)做了收入和成本的結(jié)轉(zhuǎn)分錄,那么在匯算清繳時也需要進(jìn)行視同銷售的填報。這是因?yàn)楸M管在會計上已經(jīng)確認(rèn)了收入和成本,但稅務(wù)上對于視同銷售行為有特定的規(guī)定,需要按照稅收規(guī)定進(jìn)行申報和納稅。
2024-04-22
你好; 一般收入明細(xì)表 和納稅調(diào)整表以及一般成本明細(xì)表;和主表的
2024-04-23
是的,,需要視同銷售收入繳納增值稅
2025-01-22
您好,捐贈的是什么?
2022-03-14
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