主要是你修改之前的會有滯納金。

有發(fā)給一個稅務(wù)通知書，說貨物為禁止出口或不退稅貨物，適用增值稅征稅政策，請按規(guī)定進行申報。這樣子的話我是必須修改之前的還是可以在這個月申報修改？

好，可以的，可以這么做。

沒太理解老師的意思，可以這么做是這么做？ 兩個都行嗎？

你好。我的意思是做到今年。

那調(diào)賬怎么調(diào)？老師 。我不太清楚。含稅收入是35萬。

借，應(yīng)收賬款負數(shù)，貸，主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，借，應(yīng)收賬款銷售費用，貸，主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費。

可以不用 記以前年度損益調(diào)整嗎？

對的是的，是這么做的。

那我這個月增值稅申報表怎么填？之前11月是填到出口免稅那欄35萬。

免稅的填寫負數(shù)，然后未開具發(fā)票13%的填寫正數(shù)。

去年11月那筆填的免稅的是否還需要去稅務(wù)大廳更正刪除這欄？

你好，你想修改之前的去更正申報就行。最好也反結(jié)賬修改賬務(wù)處理

修改之前的就要繳納滯納金，直接改這個月的就不會對吧老師

是的對的是的對的是的對的。

那如果去修改之前的數(shù)據(jù)，產(chǎn)生的稅額跟滯納金是這個月繳納，那記賬是記到這個月嗎？ 具體分錄怎么記賬呢

借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費，銷項 借應(yīng)交稅費銷項 貸應(yīng)交稅費查補稅款 借應(yīng)交稅費、查補稅款，貸銀行存款。

如果修改之前的，這個月繳納的稅額跟滯納金就要計入以前年度損益調(diào)整，如果直接在這個月修改，可以直接計入主營業(yè)務(wù)收入，科目這塊我有點不太明白，老師，麻煩講解一下。

納金做到營業(yè)外支出里面。

做這個以前年度損益調(diào)整，是因為稅。他需要交增值稅，不是做以前年度損益調(diào)整，是借銷售費用貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。你們不是需要自己承擔這一部分稅款，所以做到銷售費用里面了。