建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳稅了，12月增值稅要繳還未繳，今年1月份補預繳了去年11月的增值稅，更正11.12月申報后不用繳稅并申請了11月的退稅，現(xiàn)在的問題是，1月預繳的那部分增值稅入賬到哪個月份呢？11.12月的賬務需要根據(jù)更正后的申報表在11.12月進行更正嗎？但是12月已經(jīng)支付了了11月的增值稅及附加稅，也做了銀行流水，如果更正的話，今年1月做退稅的賬務處理不會掛賬嗎
你好，借應交稅費，預交增值稅，貸銀行 做到一月份 不需要修改的，你可以賬五處理做做這個月。
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請問老師，建筑企業(yè)在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報表，申報了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業(yè)所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數(shù)據(jù)，增加主營業(yè)務收入并結轉成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財務報表不一致，會有風險提示
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去年11月多繳納增值稅（企業(yè)招用退役士兵增值稅減免9000元，當時申報未填報該項），導致增值稅多繳納9000元，賬務沒有任何處理。今年10月做了對去年11月增值稅的更正申報，更正成功后稅局退了增值稅9000元，應該怎么記賬？這個已經(jīng)跨年度了
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建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳款了，但是1月補預繳了去年11月的預繳增值稅，更正之后的11月增值稅不用繳稅，現(xiàn)在要申請增值稅退稅，并且要把1月補交的預繳增值稅做賬務處理，是返回到去年11月份重新入賬增值稅嗎？但是已經(jīng)繳納的增值稅，以及后期返回的增值稅怎么進行賬務處理呀
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老師，有家建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳款了，但是1月補預繳了去年11月的預繳增值稅，更正之后的11月增值稅不用繳稅，并且原本12月增值稅要繳稅的，因為1月預繳的增值稅12月不用交增值稅，現(xiàn)在11已經(jīng)繳納的增值稅要申請增值稅退稅，并且要把1月補交的預繳增值稅做賬務處理，是返回到去年11月份重新做預繳分錄并修改原本要繳稅的增值稅分錄嗎？但是已經(jīng)繳納的增值稅，以及后期退回多繳的增值稅稅款怎么進行賬務處理呀；還是在1月份進行處理呢？
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建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳稅了，12月增值稅要繳還未繳，今年1月份補預繳了去年11月的增值稅，更正11.12月申報后不用繳稅并申請了11月的退稅，現(xiàn)在的問題是，1月預繳的那部分增值稅入賬到哪個月份呢？11.12月的賬務需要根據(jù)更正后的申報表在11.12月進行更正嗎？但是12月已經(jīng)支付了了11月的增值稅及附加稅，也做了銀行流水，如果更正的話，今年1月做退稅的賬務處理不會掛賬嗎
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不會有余額，你之前多交了，應該在街上有余額，紅沖了之后就沒有余額了。
好的，更正后的增值稅申報表不用交稅，但是賬上有繳款，兩者有出入沒有影響嗎
你好，錢退回來了嗎？退回來之后最后是沒有余額的，你說的出入是什么原因？
12月繳納的增值稅，做的是借未交增值稅和附加稅，貸銀行存款，1月收到退稅，屬于跨年了，怎么入賬呢
借銀行存款， 貸應交稅費未交增值稅， 借銀行存款貸應交稅費附加稅
錢退回來了，出入指的是11月的賬面和增值稅申報表的要繳納金額對不上有影響嗎
借銀行存款， 貸應交稅費未交增值稅， 借銀行存款貸應交稅費附加稅 這樣就可以了嗎
因為補預繳增值稅了，所以12月原本要繳稅還沒繳稅的，也做了更正不用繳稅，也是和上面一樣處理嗎
對的是的，然后你用這個月繳抵扣了11月份兒和12月份的不是嗎。
嗯嗯是的
跨年了不用做以前年度損益調整嗎，有計提附加稅的
不需要的，因為你這個不沖計提的。
好的謝謝
不用客氣，工作愉快