借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 就做這一筆分錄嗎？

然后還要結(jié)轉(zhuǎn)損益，調(diào)整所得稅。

我現(xiàn)在在做三月份的賬，我把這筆分錄做在最后一筆，然后在審核—過(guò)賬—結(jié)賬損益這樣操作嗎？

調(diào)整所得稅怎么調(diào)整？

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交所得稅。 最后是結(jié)轉(zhuǎn)1損益就行了。

就這兩筆分錄都做在三月份就行了嗎？

可以的，沒問(wèn)題可以的。

那做年度企業(yè)所得稅要怎么調(diào)整？

就是你調(diào)整的這個(gè)管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)的所得稅。

沒太明白，三月份首先我是要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交所得稅 這里的應(yīng)交所得稅不太理解 其次申報(bào)2024年度企業(yè)所得稅調(diào)整管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)所得稅不太懂

因?yàn)楣芾碣M(fèi)用調(diào)少了，對(duì)應(yīng)的要交所得稅。

做年度企業(yè)所得稅的時(shí)候要調(diào)增管理費(fèi)用是不？

是的，需要調(diào)整這個(gè)管理費(fèi)用的，因?yàn)樗{(diào)減少了。 咱要是匯算清繳前做調(diào)整的，就按調(diào)整后的進(jìn)行匯算清繳。

明白了，那我三月份的賬補(bǔ)上這兩筆分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益就行了，對(duì)嗎？

那是這個(gè)意思對(duì)的對(duì)的。

好的，謝謝若素老師