就是21年抵扣的進項，今年查出不能抵扣，現(xiàn)在要調(diào)整增值稅申報表，做進項轉(zhuǎn)出，是不是就有滯納金的

對的是的，是怎么做的？

如果涉及21年補稅，要確認(rèn)無票收入，那21年及21年之后的申報表都要更正嗎？

是的，對的，是這么做的。

請問老師 補繳21年增值稅和附加稅之后 同時收入也要增加 分錄直接做到今年 分錄怎么做??？想走以前年度損益調(diào)整

這個是賣車 之前沒有開票給對方 私戶收的款

借銀行 貸，以前年度損益調(diào)整， 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費查補稅款 借，應(yīng)交稅費查補稅款貸銀行 借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費附加稅 借，應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款 借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。

就是借方 沒有銀行的 因為錢私戶收了 現(xiàn)在只是要補稅

把這個銀行改成其他應(yīng)收款。

滯納金需要入以前年度損益調(diào)整嗎？

不用的，作營業(yè)外支出就行。

但是這個錢已經(jīng)不會收回來了，只是補收入 補所得稅 增值稅 可以不做收入 直接納稅調(diào)整補稅嗎？

那你的企業(yè)所得稅怎么辦？

那你的意思 是只能掛賬 確認(rèn)收入？

對的是的，是這個意思的，而且這個錢必須收回來。

那補以前收入 所得稅申報表 收入填在哪一欄呢？