對的，是這樣子的。

如果你之前抵扣了的話，是這么做的

可是我是去年做了計提的憑證，今年申報出口退稅被認定不能抵扣，我該怎么做賬呢？

借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費，出口退稅做的這個嗎？如果是紅沖做相反的。

上面圖片里有分錄，是去年做的。我今年應(yīng)該怎么做分錄呢？

上面的分錄做相反的就可以了。

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷稅額。

可以在今年做相反分錄嗎？那我進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄？

是的，去年銷售出去的，借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

可是實際上我的出口退稅申報表是今年申報的沒關(guān)系嗎，進項稅額轉(zhuǎn)出也在今年的納稅申報表里？

沒有關(guān)系的，可以的，進項轉(zhuǎn)出也是在今年。

審計人員正在審計，可以讓審計直接調(diào)整到去年嗎？現(xiàn)在還沒出調(diào)整分錄。

是的，可以這么做的。

問題是調(diào)整完進項稅額轉(zhuǎn)出和納稅申報表就不是同一年了。