您好, 未開票確認(rèn)收入月:先申報(bào)未開票收入(正),下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù),還有未開票收入(負(fù))和增值稅(負(fù)),本年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行(不要跨年),針對(duì)本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù),不用交增值稅的。 分錄:借:應(yīng)收賬款(正) 貸:未開票收入(正) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅(正) 開票月就是原來分錄復(fù)制,本月沖回原來一個(gè)負(fù)按發(fā)票的一個(gè)正,2分錄 借:應(yīng)收賬款(負(fù)) 貸:未開票收入(負(fù)) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅(負(fù)) 借:應(yīng)收賬款(正) 貸:未開票收入(正) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅(正) 收入確認(rèn)的原則不以開具發(fā)票為依據(jù),而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用
老師,銷售發(fā)票已開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未收到怎么處理。稅務(wù)怎么處理
小規(guī)模納稅人銷售商品款未到,票已開怎么做賬
老師好!如果銷售商品錢到賬,申報(bào)表也申報(bào)了未開具發(fā)票,賬務(wù)上怎么處理
老師,銷售商品,未開票,未收款,怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
老師,銷售商品,未開票,未收款,怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理(對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)專票也還未收到)
內(nèi)賬中運(yùn)輸公司掛靠車輛,以公司名義買的車抬頭發(fā)票都是開的公司名,但是出錢方是個(gè)人逐筆提前給的,這種情況下是否計(jì)入公司固定資產(chǎn)
老師好,分產(chǎn)品的毛利率怎么算
公司性質(zhì)是餐飲行業(yè),近日稅務(wù)局通知未開票收入與銀行流水不匹配。公司之前負(fù)責(zé)外賬報(bào)稅的人員把老板提現(xiàn)的錢計(jì)入到預(yù)付賬款,然后他再報(bào)收入。美團(tuán)從沒有申請(qǐng)過服務(wù)費(fèi)發(fā)票。一直都是申報(bào)無票收入。如今該如何跟稅務(wù)解釋,以后如果合規(guī)申報(bào)會(huì)不會(huì)被稅務(wù)倒查之前的賬
老師,您好,我公司員工買東西基本沒有發(fā)票,但對(duì)公又要給他轉(zhuǎn)錢報(bào)銷,賬務(wù)該怎么處理呢
公司之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,工商辦理完畢后,還需要辦理稅務(wù)變更嗎?
研發(fā)水電費(fèi)怎么分?jǐn)偅瑥S房租金要攤嗎
老師您好!請(qǐng)問一下養(yǎng)殖業(yè)養(yǎng)蝦的,自產(chǎn)自銷的,開需要交什么稅,前期投入的建筑費(fèi)用,算成本嗎,需要提供購買發(fā)票嗎?
公司將上有公牌的小汽車(固定資產(chǎn))轉(zhuǎn)讓給其他公司,發(fā)票怎么開?是自己公司開,還是需要車管所開具?涉及哪些稅?
公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是由行政人事綜合部確定的嗎?應(yīng)該是由什么部門確定?
現(xiàn)在公章都有編碼嘛,如果執(zhí)照沒有備案刻過公章的情況下,是不是不會(huì)知道公章編碼是多少