老師你好，我想問下，我公司去年的房租費(fèi)因?yàn)闆]拿到發(fā)票，就掛著，（去年到今年的10份都是核定征收的）我在今年3月份就直接無票進(jìn)去了成本，誰知道10月份給取消了核定，那么我想知道，這筆費(fèi)用是不是要去開票回來入賬，但是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，這筆費(fèi)用也不能進(jìn)入今年的費(fèi)用里面呀，老師，這樣的情況，我該怎么處理，直接調(diào)整去年的未分配利潤(rùn)嗎？

25.（8.0分）資料:某公司2022年9月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1銷售產(chǎn)品86000元,其中56000元已收到現(xiàn)款,存入銀行；另有30000元貨款尚未(2)收到上月對(duì)外提供勞務(wù)的收入1060元。3支付本月份的水電費(fèi)1038元。4預(yù)付下半年度房租2400元。5支付上月份借款利息540元。6本月對(duì)外提供勞務(wù)而尚未收取的應(yīng)計(jì)收入980元。7預(yù)收銷貨款23000元。8本月負(fù)擔(dān)年初已支付款項(xiàng)的保險(xiǎn)費(fèi)1000元。9上月預(yù)收貨款的產(chǎn)品本月實(shí)現(xiàn)銷售收入18600元。10本月負(fù)擔(dān)下月支付的修理費(fèi)1500元。要求:1分別按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算該公司9月份的收入總額和費(fèi)用總額。2假如本月再?zèng)]有任何費(fèi)用發(fā)生,分別計(jì)算在這兩種方法下的利潤(rùn)各是多少。為什么會(huì)出現(xiàn)這一結(jié)果？

25.（8.0分）資料:某公司2022年9月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1銷售產(chǎn)品86000元,其中56000元已收到現(xiàn)款,存入銀行；另有30000元貨款尚未(2)收到上月對(duì)外提供勞務(wù)的收入1060元。3支付本月份的水電費(fèi)1038元。4預(yù)付下半年度房租2400元。5支付上月份借款利息540元。6本月對(duì)外提供勞務(wù)而尚未收取的應(yīng)計(jì)收入980元。7預(yù)收銷貨款23000元。8本月負(fù)擔(dān)年初已支付款項(xiàng)的保險(xiǎn)費(fèi)1000元。9上月預(yù)收貨款的產(chǎn)品本月實(shí)現(xiàn)銷售收入18600元。10本月負(fù)擔(dān)下月支付的修理費(fèi)1500元。要求:1分別按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算該公司9月份的收入總額和費(fèi)用總額。2假如本月再?zèng)]有任何費(fèi)用發(fā)生,分別計(jì)算在這兩種方法下的利潤(rùn)各是多少。為什么會(huì)出現(xiàn)這一結(jié)果？

今年2月份，我們老板讓調(diào)一筆去年的賬，去年12月確認(rèn)收入成本的項(xiàng)目，她說到今年再確認(rèn)，然后我用以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表是沒問題的，然后今年2季度報(bào)表，確認(rèn)了收入和成本，做完利潤(rùn)表，發(fā)現(xiàn)要交企業(yè)所得稅，因?yàn)槟枪P調(diào)賬不影響利潤(rùn)表，利潤(rùn)表相當(dāng)于去年記了一遍收入今年又記一遍，我就不知道怎么處理這個(gè)情況合適了

老師，我們公司上半年經(jīng)營(yíng)虧損，股東們7月份開股東會(huì)重新對(duì)費(fèi)用和股東的分配比例做了調(diào)整。 7月份開始要求重新建賬套按照最新股東會(huì)決議要求核算（為了避免報(bào)表核算是盈利但賬上沒錢的風(fēng)險(xiǎn)，重新建賬套核算），對(duì)上半年資產(chǎn)負(fù)債表往來做清算。 賬套是新建的，但是銀行收付款賬戶還是用原來的賬戶，7月份銀行賬戶還在收支6月份往來款及費(fèi)用，像這部分銀行賬再新賬套下要怎么體現(xiàn)呢。